Hollandia Crypto adó útmutató 2025: A Belastingdienst legfrissebb frissítései
A holland adószezon március 1-jén kezdődött, és a hollandiai kriptobefektetőknek 2025. május 1-jéig kell jelenteniük eszközeiket és a kriptóból származó további jövedelmeiket a Belastingdienstnek.
A Belastingdienst útmutatót nyújt a kriptobefektetésekkel kapcsolatban, de a holland adórendszer összetett (és hamarosan reformálják!), így nem mindig könnyű megérteni a jelentési kötelezettségeket.
Összefogtunk a Koinly kriptoadó-kalkulátorral, hogy válaszoljunk a holland kriptoadóval kapcsolatos kérdéseire.
Felhívjuk figyelmét, hogy bár ez a cikk információkat tartalmaz a Belastingdienst kriptoadóval kapcsolatos útmutatójáról, ez nem adótanácsadás. Pénzügyi helyzetével kapcsolatos tanácsért mindig forduljon engedéllyel rendelkező adószakértőhöz.
TL;DR: Kripto adó Hollandiában
🗓️ A pénzügyi év minden évben január 1-jétől december 31-jéig tart.
⏳ Az adószezon a következő év március 1-jén kezdődik, és a befektetőknek május 1-jéig kell benyújtaniuk bevallásukat.
📍 A holland kriptobefektetőket eszközeik értékének feltételezett növekedése alapján adóztatják, valamint jövedelemadó is fizetendő, ha további jövedelmet szereznek kriptóból.
📝 Az adófizetők az online adóportálon, a MijnBelastingdienst oldalon jelentik a kriptóból származó nyereséget, veszteséget vagy jövedelmet.
🧑⚖️ A hiányos vagy pontatlan jelentés pénzbírságot és büntetéseket vonhat maga után.
Adómentes események
Sok kriptotranzakció adómentes a Hollandiában érvényes adóügyi útmutató szerint. Ezek a tevékenységek a következők:
💳 Kripto vásárlása EUR-ral.
🔁 Kripto átutalása saját pénztárcák között.
🔒 Kripto tartása az éves személyes adómentességi korlát alatt.
💸 Kripto eladása EUR-ért.
💰 Kripto kereskedése kriptoért.
🎁 Kripto ajándékozása családnak és barátoknak (feltéve, hogy Ön nem lépi túl az adómentes juttatási keretét).
♥️ Kripto adományozása jótékonysági célra.
Hogyan adóznak a kriptovaluták és az NFT-k Hollandiában?
A kripto eszközként van besorolva Hollandiában. A legtöbb országgal ellentétben a Belastingdienst azonban nem vet ki tőkenyereségadót az eszközök értékesítéséből származó nyereségre. Ehelyett a befektetők adót fizetnek eszközeik egy adott összeg feletti feltételezett értékemelkedése után – így a kripto tartása bizonyos esetekben adóköteles.
Ezenkívül jövedelemadó is alkalmazható, amikor Ön további jövedelmet szerez kriptobefektetésekből.
Feltételezett hozamadó (Vermogensrendementsheffing)
A jelenlegi adórendszer szerint a holland adófizetők vagyonuk, beleértve a kriptó, feltételezett értékemelkedése alapján adóznak. Ez mind kissé bonyolult, ezért részletezzük. A jelenlegi adórendszer három kategóriába sorolja a vagyontárgyakat: bankbetétek, egyéb vagyontárgyak vagy tartozások. A kriptó az egyéb vagyontárgyak kategóriájába tartozik. A vagyontárgyak minden kategóriájáról feltételezik, hogy évente adott százalékos hozamot termel. Ez az adat évente kissé változik; de például 2024-ben az egyéb vagyontárgyak feltételezett hozama 6,04% volt. Van egy személyes mentességi korlát. Ez az összeg is évente változik. De 2024-ben 57 000 € volt.
A Belastingdienst iránymutatása szerint az ezen összeg feletti részre feltételezett hozamot ér el, és e feltételezett hozam után 36% adót kell fizetnie.
Érdemes megjegyezni, hogy tervek szerint ezt a rendszert 2027-ben kivezetik, így hamarosan adóreform várható.
A legfrissebb rátákat a Belastingdienst honlapján itt tekintheti meg.
Kriptó jövedelem
Néhány egyéb kriptotranzakció további jövedelmet eredményezhet, amely ehelyett jövedelemadó alá esik. Ez magában foglalja:
💰 Fizetés kriptóban – de a munkáltatójának át kell váltania a kriptóját euróra, amikor azt megkapja
⛏️ Kriptóbányászat üzleti tevékenységként
🏦 Staking jutalmak
Ezenkívül számos DeFi tevékenység is jövedelemadó alá eshet – ez attól függ, hogy Ön új tokeneket keres-e vagy sem. Tanácsos egy tapasztalt kriptókönyvelővel beszélni, ha DeFi tranzakciói vannak, mivel a Belastingdienst nem ad iránymutatást.
A legfrissebb Belastingdienst jövedelemadó-rádákat itt tekintheti meg.
Mi a helyzet az elveszett vagy ellopott kriptóval?
A Belastingdienst engedélyezi a lopás vagy egyéb veszteség miatti levonásokat – azonban Önnek szilárd bizonyítékokkal kell rendelkeznie arról, hogy korábban birtokolta az eszközt, és azt ellopták, visszaszerzésre esélytelenül.
Hogyan számítsa ki kriptóadóit 3 lépésben
1. lépés: Számítsa ki az eszközök értékét
A Belastingdienst egyértelművé teszi, hogy eszközei értékének meghatározásakor azokat az adott pénzügyi év elején, január 1-jén érvényes értékük alapján kell figyelembe vennie. Ezen a napon az összes kriptója tisztességes piaci értékét, euróban, meg kell határoznia. Figyelembe kell vennie minden egyéb eszközét is, amelyek ebbe az adózási típusba esnek, és ezeket is értékelnie kell.
Ha összesen több mint 57 000 € értékű eszközzel rendelkezik, meg kell határoznia a súlyozott átlagos hozamát. E feltételezett hozam után 36% adót kell fizetnie.
2. lépés: Számítsa ki a jövedelmek értékét
Ha bármilyen további jövedelme származik kriptóból, akkor meg kell határoznia e jövedelem tisztességes piaci értékét euróban, azon a napon, amikor azt megkapta, hogy megállapítsa, mennyi után kell adót fizetnie.
3. lépés: Jelentse kriptóadóit a Belastingdienstnél
Miután kiszámította összes eszközértékét és a kriptóból származó további jövedelmét, online be kell jelentenie a MijnBelastingdienst adóportálon, a következőképpen:
- 3. doboz (Vermogensrendementsheffing): Jelentse a kriptó (és egyéb eszközök) értékét.
- 1. doboz: Jelentse a kriptóból származó további jövedelmet. Itt kell jelentenie a day tradingből származó nyereséget is.
Tippek a kriptó adóbevalláshoz
A kriptobefektetések nyomon követése, beleértve az eszközök értékelését és a további jövedelmek piaci értékének azonosítását, kihívást jelenthet az elfoglalt befektetők számára. Ezért a legtöbb befektető kriptóadó-kalkulátort, például a Koinlyt választja a folyamat egyszerűsítésére.
A Koinly segítségével Ön SSO (OAuth) kapcsolaton keresztül csatlakozhat a Krakenhez, hogy automatikusan importálja tranzakciós adatait, vagy importálhatja adatait CSV-fájlok exportálásával és feltöltésével.
Miután a Koinly megkapta az Ön tranzakciós adatait, meghatározza a beszerzési költséget, bármely kriptó méltányos piaci értékét és egyebeket, hogy kriptó adóbevallásokat készítsen, amelyek segítik Önt a bevallásban.
Kriptóadó-megtakarítási tippek
Jogszerűen nem kerülheti el a kriptója adózását bírságok vagy súlyosabb következmények nélkül. Az adókötelezettségét azonban csökkentheti a következőkkel:
💎 Adja el és kereskedjen kriptóval – a nyeresége adómentes!
🔍 Évente használja ki a személyes adómentes összeghatárt, hogy biztosítsa, nem fizet adót ezen összeg felett.
❤️ Adományozzon kriptót bejegyzett jótékonysági szervezetnek
Folytassa a kriptóval kapcsolatos tanulást
Most, hogy érti, hogyan adózik a digitális eszközökbe fektetett befektetése, miért ne folytatná kriptókalandját, és nézné meg Tanulóközpontunkat?
Ezt az útmutatót a Koinly biztosította. A Kraken ezt az útmutatót kizárólag tájékoztatási célból teszi közzé. Nem tartunk igényt a tartalmára vonatkozó tulajdonjogra vagy hozzájárulásra, és nem vállalunk felelősséget vagy kötelezettséget az itt található téves nyilatkozatokért, hiányosságokért, hibákért vagy pontatlanságokért. A mellékelt információk nem minősülnek adótanácsadásnak, és nem is tekinthetők annak. Javasoljuk, hogy az Ön konkrét helyzetével kapcsolatban konzultáljon egy helyi adótanácsadóval.