Ghid fiscal cripto Olanda 2025: Ultimele Actualizări Belastingdienst

Multe tranzacții cripto sunt scutite de impozite conform ghidului fiscal actual din Olanda. Aceste activități includ:

💳  Cumpărarea de cripto cu EUR.

🔁  Transferul de cripto între propriile portofele.

🔒  Deținerea de cripto sub limita anuală de scutire personală.

💸  Vânzarea de cripto pentru EUR.

💰  Tranzacționarea cripto pentru cripto.

🎁  Donarea de cripto familiei și prietenilor (cu condiția să nu depășești alocația ta scutită de impozit).

♥️  Donarea de cripto către organizații caritabile.

Cripto este clasificat ca un activ în Olanda. Spre deosebire de majoritatea țărilor, Belastingdienst nu impune însă un impozit pe câștigurile de capital (Capital Gains Tax) asupra profiturilor din cedarea activelor. În schimb, investitorii vor plăti impozit pe creșterea prezumată a valorii activelor lor peste o anumită sumă – deci deținerea de cripto este impozitată în unele cazuri.

În plus, se poate aplica impozitul pe venit (Income Tax) atunci când obții venituri suplimentare prin investiții cripto.

Conform regimului fiscal actual, contribuabilii olandezi sunt impozitați pe baza unei creșteri prezumate a valorii activelor lor, inclusiv cripto. Este totul puțin complicat, așa că vom detalia. Sistemul fiscal actual clasifică activele în una dintre cele trei categorii: depozite bancare, alte active sau datorii. Cripto este clasificat ca alte active. Fiecare categorie de activ este considerată a genera un anumit procent în fiecare an. Această cifră se modifică puțin în fiecare an; dar, de exemplu, pentru alte active în 2024, randamentul prezumat a fost de 6,04%. Există o limită de scutire personală. Din nou, această cifră se modifică în fiecare an. Dar pentru 2024, a fost de 57.000 €. 

Ghidul Belastingdienst precizează că pentru orice sumă care depășește această limită, obții un randament prezumat și vei plăti un impozit de 36% pe acest randament prezumat. 

Merită menționat că există planuri de eliminare treptată a acestui sistem până în 2027, așa că o reformă fiscală este iminentă.

Poți vedea cele mai recente rate pe site-ul Belastingdienst aici.

Unele alte tranzacții cripto pot genera venituri suplimentare, care sunt, în schimb, supuse impozitului pe venit. Aceasta include:

💰  Primirea plăților în cripto – dar angajatorul tău trebuie să îți convertească cripto în euro atunci când le primești
⛏️  Mineritul cripto ca afacere
🏦  Recompense din Staking

Pe lângă aceasta, există o serie de activități DeFi care pot fi supuse impozitului pe venit – totul va depinde dacă câștigi sau nu tokenuri noi. Este recomandabil să vorbești cu un contabil cripto experimentat dacă ai tranzacții DeFi, deoarece Belastingdienst nu oferă îndrumări. 

Poți vedea cele mai recente rate ale impozitului pe venit de la Belastingdienst aici.

Belastingdienst permite deduceri în cazul furtului sau al altor pierderi – totuși, va trebui să ai dovezi solide pentru a demonstra că ai deținut cândva activul și că acesta a fost furat fără nicio șansă de recuperare.

Belastingdienst precizează clar că, în ceea ce privește evaluarea activelor tale, trebuie să procedezi în baza valorii activelor tale la începutul anului fiscal, pe 1 ianuarie. Va trebui să identifici valoarea justă de piață, în EUR, a tuturor cripto-urilor tale la această dată. Va trebui, de asemenea, să iei în considerare orice alte active pe care le deții și care se încadrează în acest tip de impozitare, și să le evaluezi.

Dacă ai mai mult de 57.000 € în active totale, va trebui să identifici randamentul mediu ponderat. Vei plăti un impozit de 36% pe acest randament prezumat.

Dacă ai venituri suplimentare din cripto, va trebui să identifici valoarea justă de piață a acestui venit în EUR în ziua în care l-ai primit, pentru a determina suma pe care va trebui să plătești impozit.

Odată ce ai calculat valoarea totală a activelor tale și valoarea venitului suplimentar din cripto, o vei declara online utilizând portalul fiscal MijnBelastingdienst, astfel:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Declară valoarea cripto (și a altor active).
• Box 1: Declară venitul suplimentar din cripto. Ai declara aici și profiturile din day trading.

Urmărirea investițiilor tale în cripto, inclusiv evaluarea activelor tale și identificarea valorii de piață a venitului suplimentar, poate fi o provocare pentru investitorii ocupați. De aceea, majoritatea investitorilor aleg să utilizeze un calculator de taxe crypto precum Koinly pentru a simplifica procesul.

Cu Koinly, te poți conecta la Kraken prin SSO (OAuth) pentru a importa automat datele tranzacțiilor tale sau poți importa datele prin exportarea și încărcarea fișierelor CSV. 

Odată ce Koinly are datele tale de tranzacție, acesta îți va determina baza de cost, valoarea justă de piață a oricărui cripto și altele pentru a genera rapoarte fiscale crypto care te ajută să depui declarația.

Nu poți evita legal impozitul pe cripto fără a te confrunta cu amenzi sau mai rău. Poți însă reduce obligația fiscală prin:

💎 Vinde și tranzacționează cripto - profiturile tale sunt scutite de impozit!
🔍  Utilizează anual limita de scutire personală pentru a te asigura că nu plătești impozit peste această sumă.
♥️  Donează cripto unei organizații caritabile înregistrate

Acum că înțelegi cum sunt impozitate investițiile tale în active digitale, de ce să nu-ți continui călătoria crypto verificând Centrul nostru de învățare.