Ghid fiscal crypto Țările de Jos 2025: Ultimele actualizări Belastingdienst

Multe tranzacții crypto sunt scutite de taxe conform ghidului fiscal actual din Țările de Jos. Aceste activități includ:

💳  Cumpărarea de crypto cu EUR.

🔁  Transferul de crypto între propriile portofele.

🔒  Deținerea de crypto sub limita anuală de scutire personală.

💸  Vânzarea de crypto pentru EUR.

💰  Tranzacționarea crypto pentru crypto.

🎁  Donarea de crypto familiei și prietenilor (cu condiția să nu depășiți alocația scutită de taxe).

❤️  Donarea de crypto către o organizație de caritate.

Crypto este clasificată ca un activ în Țările de Jos. Spre deosebire de majoritatea țărilor, Belastingdienst nu impune o taxă pe câștigurile de capital (Capital Gains Tax) pentru profiturile rezultate din vânzarea activelor. În schimb, investitorii vor plăti impozit pe creșterea prezumată a valorii activelor lor peste o anumită sumă – deci deținerea de crypto este impozitată în unele cazuri.

În plus, impozitul pe venit (Income Tax) se poate aplica atunci când obțineți venituri suplimentare prin investiții crypto.

Conform regimului fiscal actual, contribuabilii olandezi sunt impozitați pe baza unei creșteri asumate a valorii activelor lor, inclusiv crypto. Totul este puțin complicat, așa că vom detalia. Sistemul fiscal actual clasifică activele în una dintre cele trei categorii: depozite bancare, alte active sau datorii. Crypto este clasificată ca alte active. Fiecare categorie de active este considerată a genera un anumit procent anual. Această cifră se modifică puțin în fiecare an; dar, de exemplu, pentru alte active în 2024, randamentul considerat a fost de 6,04%. Există o limită de scutire personală. Din nou, această cifră se modifică în fiecare an. Dar pentru 2024, a fost de €57.000.

Ghidul Belastingdienst stipulează că pentru orice sumă care depășește această limită, se realizează un randament considerat, iar dumneavoastră veți plăti o taxă de 36% pe acest randament prezumat.

Merită menționat că există planuri de eliminare treptată a acestui sistem în 2027, deci reforma fiscală va veni în curând.

Puteți vedea cele mai recente rate pe site-ul Belastingdienst aici.

Unele alte tranzacții crypto pot genera venituri suplimentare, care sunt supuse impozitului pe venit (Income Tax). Acestea includ:

💰  Primirea de plăți în crypto – dar angajatorul dumneavoastră trebuie să vă convertească crypto în euro atunci când le primiți
⛏️  Minarea de crypto ca afacere
🏦  Recompensele din staking

Pe lângă acestea, există o serie de activități DeFi care pot fi supuse impozitului pe venit – totul va depinde dacă obțineți tokenuri noi sau nu. Este recomandabil să discutați cu un contabil specializat în crypto dacă aveți tranzacții DeFi, deoarece Belastingdienst nu oferă îndrumări în acest sens.

Puteți vedea cele mai recente rate ale impozitului pe venit (Income Tax) de la Belastingdienst aici.

Belastingdienst permite deduceri pentru furt sau alte pierderi – totuși, va trebui să aveți dovezi solide pentru a demonstra că ați deținut odată activul și că a fost furat fără nicio șansă de recuperare.

Belastingdienst precizează clar că, atunci când vine vorba de evaluarea activelor dumneavoastră, trebuie să o faceți pe baza valorii activelor la începutul anului financiar, la 1 ianuarie. Va trebui să identificați valoarea justă de piață, în EUR, a tuturor criptomonedelor dumneavoastră la această dată. De asemenea, va trebui să luați în considerare orice alte active pe care le aveți și care intră sub incidența acestui tip de impozitare și să le evaluați.

Dacă aveți active totale de peste €57.000, va trebui să identificați randamentul mediu ponderat. Veți plăti un impozit de 36% pe acest randament considerat.

Dacă aveți venituri suplimentare din crypto, va trebui să identificați valoarea justă de piață a acestui venit în EUR în ziua în care l-ați primit pentru a determina suma pe care va trebui să o impozitați.

După ce ați calculat valoarea totală a activelor și valoarea veniturilor suplimentare din crypto, le veți raporta online folosind portalul fiscal MijnBelastingdienst, astfel:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Raportați valoarea crypto (și a altor active).
• Box 1: Raportați veniturile suplimentare din crypto. Aici veți raporta și profiturile din day trading.

Urmărirea investițiilor dumneavoastră în crypto, inclusiv evaluarea activelor și identificarea valorii de piață a veniturilor suplimentare, poate fi o provocare pentru investitorii ocupați. De aceea, majoritatea investitorilor optează pentru utilizarea unui calculator de taxe crypto precum Koinly pentru a simplifica procesul.

Cu Koinly, vă puteți conecta la Kraken prin SSO (OAuth) pentru a importa automat datele tranzacțiilor dumneavoastră sau puteți importa datele exportând și încărcând fișiere CSV.

Odată ce Koinly are datele tranzacțiilor dumneavoastră, va determina baza de cost, valoarea justă de piață a oricărei crypto și multe altele pentru a genera rapoarte fiscale crypto care vă ajută să depuneți declarațiile.

Nu puteți evita legal impozitul pe crypto fără a vă confrunta cu amenzi sau mai rău. Cu toate acestea, vă puteți reduce obligația fiscală prin:

💎 Vânzarea și tranzacționarea crypto – profiturile dumneavoastră sunt scutite de taxe!
🔍  Utilizarea limitei de scutire personală anual pentru a vă asigura că nu plătiți impozit peste această sumă.
❤️  Donarea de crypto către o organizație de caritate înregistrată

Acum că înțelegeți cum sunt impozitate investițiile dumneavoastră în active digitale, de ce să nu vă continuați călătoria crypto consultând Centrul nostru de învățare.