Ghidul fiscal cripto Polonia 2025: Ultimele actualizări KAS

Multe activități cripto sunt scutite de taxe conform ghidului actual KAS. Aceste activități includ:

💳  Cumpărarea de cripto cu PLN, EUR sau o altă monedă fiat.

🔁  Transferul de cripto între propriile portofele.

🔒  Deținerea de cripto.

💸  Tranzacționarea cripto pentru cripto.

💰  Primirea de criptomonede printr-o varietate de mijloace, de exemplu, mining, staking, airdrops și altele.

În general, cele mai comune activități legate de cripto sunt supuse tratamentului fiscal al câștigurilor de capital.

Cu toate acestea, există unele activități care sunt tratate ca venituri ordinare.

Evenimentele impozabile conform ghidului actual includ:

🏡  Vânzarea de cripto pentru monedă fiat.

🤝🏽  Utilizarea cripto pentru a achiziționa bunuri, servicii sau drepturi de proprietate

🧸  Achitarea datoriilor cu cripto

Oricare dintre aceste tranzacții care rezultă într-un profit vor fi impozitate cu 19%.

Ghidul actual de la KAS se referă doar la tranzacțiile în care cripto este convertit în monede fiat, cum ar fi PLN. Ca atare, multe tranzacții în care primești cripto, care ar fi adesea considerate venituri în alte țări, pot fi scutite de taxe. 

Cu toate acestea, în cazurile în care primești cripto fără costuri deductibile, este probabil că vei avea, prin urmare, o bază de cost zero, ceea ce înseamnă că întreaga sumă obținută în momentul în care ai convertit-o în PLN sau o altă monedă fiat ar fi considerată impozabilă. KAS este destul de clar că doar taxele de cumpărare și vânzare legate de cripto sunt deductibile, iar lucruri precum costurile echipamentelor de mining, costurile electricității și așa mai departe, nu ar fi costuri deductibile. 

KAS are cerințe foarte specifice pentru contabilitatea și raportarea criptomonedelor în declarația ta fiscală.

KAS a precizat că, atunci când raportezi tranzacțiile cu criptomonede, trebuie să raportezi atât costurile tale totale, cât și vânzările totale legate de criptomonede. Costurile includ toate achizițiile de criptomonede și orice cheltuieli permise, în timp ce vânzările se referă la orice venit generat din vânzarea de criptomonede. Aceste informații trebuie compilate și raportate anual. Chiar dacă nu generezi niciun venit din criptomonede într-un anumit an, ești în continuare obligat să raportezi orice costuri suportate.

Îți poți calcula venitul impozabil din criptomonede folosind următoarea formulă:

Venit impozabil din criptomonede = Venituri totale din vânzări în anul respectiv – Costuri deductibile fiscal în anul respectiv

Dacă cheltuielile tale pentru achiziționarea de criptomonede depășesc venitul din vânzarea acestora într-un anumit an (sau dacă nu obții niciun venit din vânzările de criptomonede în acel an), costurile în exces pot fi reportate pentru următorul an fiscal. În anii viitori, poți trata acest surplus ca parte a costurilor tale obișnuite deductibile fiscal, similar oricăror noi costuri de achiziție.

Doar cheltuielile direct legate de achiziționarea și vânzarea de monede virtuale se califică drept costuri deductibile fiscal.

Cheltuielile legate de finanțarea achizițiilor de criptomonede (cum ar fi împrumuturile sau creditele) nu pot fi deduse. Similar, costurile asociate cu mineritul — cum ar fi echipamentele de minerit și electricitatea — nu sunt deductibile fiscal. În plus, costurile suportate la schimbul unei monede virtuale cu alta sunt excluse din cheltuielile deductibile.

KAS nu oferă îndrumări privind implicațiile fiscale ale criptomonedelor pierdute sau furate. Ar trebui să consulți un consilier fiscal experimentat pentru sfaturi referitoare la situația ta specifică.

Odată ce ți-ai calculat costurile și vânzările, trebuie să le raportezi în declarația ta fiscală anuală în PIT-38 până pe 30 aprilie.

Ținerea evidenței costurilor și vânzărilor tale în conformitate cu îndrumările KAS este o provocare pentru investitorii activi. De aceea, mulți aleg să utilizeze un calculator de taxe cripto precum Koinly pentru a simplifica procesul.

Cu Koinly, te poți conecta la Kraken prin SSO (OAuth) pentru importul automat de date sau poți exporta istoricul contului tău din Kraken ca fișier CSV și îl poți încărca manual. Odată ce Koinly are datele tranzacțiilor tale, îți va calcula baza de cost, veniturile din vânzări și multe altele înainte de a genera o serie de rapoarte fiscale cripto pentru o depunere ușoară.

Acum că înțelegi cum sunt impozitate investițiile tale în active digitale, de ce să nu-ți continui călătoria în lumea cripto verificând Centrul nostru de Învățare.