ภาษี Crypto staking ปี 2026

Crypto staking คือกระบวนการล็อกสกุลเงินดิจิทัลของคุณบน บล็อกเชนแบบ Proof-of-Stake (PoS) เพื่อช่วยตรวจสอบความถูกต้องของธุรกรรม ในทางกลับกัน คุณจะได้รับรางวัล ซึ่งโดยทั่วไปจะจ่ายเป็นโทเค็นเดียวกับที่คุณ Stake ไว้

ลองนึกภาพว่ามันเหมือนกับการได้รับดอกเบี้ยจากการฝากเงิน ยกเว้นว่าโทเค็นของคุณกำลังทำงานเพื่อรักษาความปลอดภัยของเครือข่ายบล็อกเชน แทนที่จะอยู่ในธนาคาร เครือข่ายอย่าง Ethereum, Solana และ Polkadot ล้วนใช้กลไกฉันทามติแบบ Proof-of-Stake

คุณสามารถ Stake ได้โดยตรงด้วยการรันโหนดผู้ตรวจสอบความถูกต้อง หรือผ่านบริการที่นำเสนอโดยแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนอย่าง Kraken ที่จัดการด้านเทคนิคให้คุณ ไม่ว่าจะด้วยวิธีใด ทุกครั้งที่คุณได้รับรางวัลจากการ Staking คุณอาจกำลังสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

ใช่ IRS ถือว่ารางวัลจากการ Staking เป็นรายได้ปกติที่ต้องเสียภาษี

Revenue Ruling 2023-14 ซึ่งออกเมื่อเดือนกรกฎาคม 2023 ยืนยันว่าเมื่อคุณได้รับสกุลเงินดิจิทัลเป็นรางวัลจากการ Staking มูลค่าตลาดยุติธรรมของรางวัลเหล่านั้นจะต้องรวมอยู่ในรายได้รวมของคุณสำหรับปีภาษีที่คุณได้รับ "อำนาจควบคุมและสิทธิ์ในการจัดการ" เหนือรางวัลเหล่านั้น

ในทางปฏิบัติ อำนาจควบคุมและสิทธิ์ในการจัดการ หมายถึงช่วงเวลาที่รางวัลเหล่านั้นกลายเป็นของคุณ และคุณสามารถขาย แลกเปลี่ยน โอน หรือใช้รางวัลของคุณได้ หากรางวัลของคุณอยู่ภายใต้ระยะเวลาล็อกอัพ โดยทั่วไปคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จนกว่าการล็อกอัพนั้นจะสิ้นสุดลงและโทเค็นสามารถเข้าถึงได้อย่างอิสระ

กฎนี้ใช้ได้ไม่ว่าคุณจะ Stake โดยตรงบน On-chain หรือผ่านแพลตฟอร์มอย่าง Kraken นอกจากนี้ยังใช้ได้ไม่ว่ารางวัลจะเล็กน้อยเพียงใด เนื่องจาก IRS ไม่ได้กำหนดเกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับการรายงานรายได้ Crypto

สำหรับภาพรวมที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับวิธีที่ IRS ปฏิบัติต่อสินทรัพย์ดิจิทัล โปรดดู คู่มือภาษี Crypto ของเรา และข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับ สกุลเงินดิจิทัลคืออะไร

Crypto staking สามารถกระตุ้นให้เกิดเหตุการณ์ทางภาษีสองเหตุการณ์ที่แยกจากกัน ขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณทำกับรางวัลของคุณ เหตุการณ์แรกเกิดขึ้นเมื่อคุณได้รับรางวัล เหตุการณ์ที่สองเกิดขึ้นหากและเมื่อคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้จ่ายรางวัลเหล่านั้น

เมื่อคุณได้รับรางวัลจากการ Staking มูลค่าตลาดยุติธรรม ณ เวลาที่คุณได้รับอำนาจควบคุมและสิทธิ์ในการจัดการ จะถือเป็นรายได้ปกติ คุณจะต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางปกติของคุณ ซึ่งในปี 2026 อยู่ในช่วง 10% ถึง 37% ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดและสถานะการยื่นภาษีของคุณ

ตัวอย่างเช่น หากคุณได้รับ 0.05 ETH เป็นรางวัลจากการ Staking และ ETH มีการซื้อขายที่ 3,200 ดอลลาร์ ณ ขณะนั้น คุณจะต้องรายงาน 160 ดอลลาร์เป็นรายได้ปกติสำหรับปีภาษีนั้น

สิ่งนี้ใช้ได้กับรางวัลจากการ Staking ทุกรูปแบบ ไม่ว่าจะได้รับผ่านโหนดผู้ตรวจสอบความถูกต้อง, Staking Pool หรือโปรแกรม Staking ของแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์

เป็นที่น่าสังเกตว่านักลงทุน Crypto บางรายมุ่งเน้นเฉพาะสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อพวกเขาขาย แต่การ Staking สร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับ แม้ว่าราคาโทเค็นจะลดลงในภายหลัง คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้จากรางวัลที่มูลค่าลดลงในภายหลัง ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจพลวัตนี้ก่อนที่คุณจะ Stake

เมื่อคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้จ่าย Crypto ที่ Stake ไว้ในภายหลัง คุณจะกระตุ้นให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีครั้งที่สอง — กำไรจากทุน (หรือขาดทุน) กำไรหรือขาดทุนของคุณเท่ากับความแตกต่างระหว่างเงินที่ได้จากการขายและต้นทุนของคุณ ซึ่งเป็นมูลค่าตลาดยุติธรรมที่คุณรายงานเป็นรายได้เมื่อคุณได้รับโทเค็นครั้งแรก

• กำไรจากทุนระยะสั้น ใช้ได้หากคุณถือโทเค็นเป็นระยะเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่า สิ่งเหล่านี้จะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ

• กำไรจากทุนระยะยาว ใช้ได้หากคุณถือเป็นระยะเวลามากกว่าหนึ่งปี ในปี 2026 อัตราภาษีระยะยาวคือ 0%, 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของคุณ

จากตัวอย่างข้างต้น: หากคุณได้รับ 0.05 ETH มูลค่า 160 ดอลลาร์ และต่อมาขายเมื่อ ETH แตะ 4,000 ดอลลาร์ (0.05 ETH = 200 ดอลลาร์) กำไรจากทุนของคุณจะอยู่ที่ 40 ดอลลาร์ หากถือไว้เกินหนึ่งปี 40 ดอลลาร์นั้นจะมีคุณสมบัติสำหรับการพิจารณาภาษีกำไรจากทุนระยะยาว

ช่วงเวลาเป็นสิ่งสำคัญสำหรับภาษีการ Staking คริปโต เนื่องจากภาษีเงินได้และภาษีกำไรจากการลงทุนจะถูกเรียกเก็บในเวลาที่ต่างกัน

ภาษีเงินได้จะถูกเรียกเก็บเมื่อคุณได้รับสิทธิ์ในการครอบครองและควบคุม สำหรับผู้ Staking ส่วนใหญ่ที่ใช้กระดานเทรดเช่น Kraken นี่คือเมื่อรางวัลถูกเครดิตเข้าบัญชีของคุณและพร้อมสำหรับการซื้อขายหรือถอน สำหรับผู้ตรวจสอบความถูกต้องที่รันโหนดของตนเอง นี่คือเมื่อโทเค็นถูกปลดล็อกและสามารถโอนได้อย่างอิสระ

ภาษีกำไรจากการลงทุนจะถูกเรียกเก็บเมื่อคุณจำหน่ายโทเค็น ซึ่งหมายถึงการขายเพื่อแลกกับสกุลเงิน Fiat การแลกเปลี่ยนเป็นสินทรัพย์คริปโตอื่น หรือการใช้โทเค็นเพื่อซื้อสินค้าหรือบริการ

นี่คือไทม์ไลน์ที่ใช้งานได้จริง:

1. 15 มีนาคม: คุณได้รับ 0.1 SOL เป็นรางวัลจากการ Staking SOL มีมูลค่า 140 ดอลลาร์ คุณรายงาน 14 ดอลลาร์เป็นเงินได้ปกติ ต้นทุนสำหรับ 0.1 SOL นั้นตอนนี้คือ 14 ดอลลาร์

2. 10 ธันวาคม (ปีเดียวกัน): คุณขาย 0.1 SOL ในราคา 18 ดอลลาร์ คุณต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนระยะสั้น 4 ดอลลาร์ (ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี)

3. ทางเลือกอื่น, 20 มีนาคม (ปีถัดไป): คุณขาย 0.1 SOL ในราคา 18 ดอลลาร์ คุณต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว 4 ดอลลาร์ (ถือครองมากกว่าหนึ่งปี)

หากรางวัลของคุณถูกล็อกในช่วงเวลาปลดล็อก การรับรู้รายได้มักจะล่าช้าออกไปจนกว่าโทเค็นจะสามารถเข้าถึงได้ เมื่อคุณสามารถโอนหรือขายได้ การนับเวลาก็จะเริ่มขึ้น ไม่ว่าคุณจะทำหรือไม่ก็ตาม

ภายใต้แนวทางปัจจุบันของ IRS รางวัล Proof-of-Stake ทั้งหมดจะอยู่ภายใต้กรอบเดียวกัน คือเป็นเงินได้ปกติเมื่อได้รับ และเป็นกำไรจากการลงทุนเมื่อจำหน่าย แต่มีรายละเอียดปลีกย่อยบางอย่างที่ควรทราบ

โทเค็น Liquid Staking (LSTs) เช่น stETH หรือ mSOL เพิ่มความซับซ้อน เมื่อคุณ Staking ETH ผ่าน โปรโตคอล Liquid Staking และได้รับ stETH กลับมา ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีบางคนโต้แย้งว่าการแลกเปลี่ยนนี้อาจไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากคุณได้รับสิ่งที่แสดงถึงสินทรัพย์ที่คุณ Staking ไว้ ไม่ใช่สินทรัพย์ใหม่ IRS ยังไม่ได้ออกคำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับ LSTs ดังนั้นจึงแนะนำให้รายงานอย่างระมัดระวัง

การ Staking ผ่าน Pool หรือกระดานเทรด ไม่ได้เปลี่ยนการจัดการภาษี ไม่ว่าคุณจะ Staking ผ่าน Kraken หรือ Pool ผู้ตรวจสอบความถูกต้องแบบกระจายศูนย์ รางวัลของคุณถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีเมื่อถูกเครดิตเข้าบัญชีของคุณ

ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้ดำเนินการ Staking Pool อาจหักลดหย่อนได้ในบางกรณี แม้ว่ากฎหมายลดหย่อนภาษีและงานปี 2017 (TCJA) ได้ระงับการหักลดหย่อนแบบแยกรายการเบ็ดเตล็ดสำหรับบุคคลธรรมดา การระงับนี้ถูกทำให้ถาวรโดยกฎหมาย One Big Beautiful Bill (OBBBA) ซึ่งลงนามบังคับใช้ในเดือนกรกฎาคม 2025 ดังนั้นนักลงทุนรายบุคคลจึงไม่สามารถหักลดหย่อนค่าธรรมเนียมการ Staking ด้วยวิธีนี้ได้อีกต่อไป

ข้อพิจารณาเกี่ยวกับการประกอบอาชีพอิสระ หากคุณดำเนินการโหนดผู้ตรวจสอบความถูกต้องของคุณเองในฐานะการค้าหรือธุรกิจ คุณอาจต้องรายงานรายได้จากการ Staking ใน Schedule C แทน Schedule 1 ซึ่งทำให้รายได้ต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ (เพิ่มเติม 15.3% สำหรับ Social Security และ Medicare) แต่ยังเปิดโอกาสให้หักลดหย่อนค่าฮาร์ดแวร์ ค่าไฟฟ้า และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่น ๆ ได้อีกด้วย

การคำนวณภาษีการ Staking คริปโตต้องติดตามสองสิ่งสำหรับทุกเหตุการณ์รางวัล: เมื่อคุณได้รับ และมูลค่าของมันในขณะนั้น นี่คือกระบวนการทีละขั้นตอน:

1. ส่งออกประวัติรางวัลจากการ Staking ของคุณ จากทุกแพลตฟอร์มหรือกระเป๋าเงินที่คุณได้รับรางวัล รวมถึงการประทับเวลา จำนวนโทเค็น และรหัสธุรกรรม

2. กำหนดมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาด ของแต่ละรางวัลในเวลาที่คุณได้รับสิทธิ์ในการครอบครองและควบคุม ใช้แหล่งราคาที่สอดคล้องกัน อย่าเปลี่ยนระหว่างผู้รวบรวมข้อมูลกลางปี

3. รวมมูลค่าเป็น USD ของรางวัลทั้งหมดที่ได้รับในช่วงปีภาษี ยอดรวมนี้คือรายได้จากการ Staking ของคุณ ซึ่งรายงานเป็นเงินได้ปกติ

4. สร้างกลุ่มต้นทุน สำหรับแต่ละเหตุการณ์รางวัล ทุกครั้งที่คุณได้รับรางวัล จะสร้าง "กลุ่ม" ใหม่ที่มีต้นทุนและระยะเวลาการถือครองของตนเอง

5. ติดตามการจำหน่ายแยกต่างหาก เมื่อคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้โทเค็นที่ Staking ไว้ ให้จับคู่การจำหน่ายกับกลุ่มที่เกี่ยวข้องเพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนของคุณ

สถานการณ์: Alex นักเทรดคริปโตที่กระตือรือร้น Staking 5 ETH ผ่าน Kraken ในปี 2025 ตลอดทั้งปี Alex ได้รับรางวัลจากการ Staking รวม 0.2 ETH จาก 50 เหตุการณ์รางวัลแยกกัน

แนวทาง: Alex บันทึกแต่ละรางวัลตามมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาดเมื่อถูกเครดิต ราคา ETH ในขณะที่ได้รับแต่ละรางวัลอยู่ระหว่าง 2,800 ถึง 3,500 ดอลลาร์ Alex รวมมูลค่าทั้งหมดที่ 640 ดอลลาร์ และรายงานเป็น "Other Income" ใน Schedule 1 เงิน 640 ดอลลาร์นี้ยังกลายเป็นต้นทุนเฉลี่ยสำหรับ 50 กลุ่มแยกกัน

ผลลัพธ์: ในเดือนมกราคม 2026 Alex ขาย 0.2 ETH ทั้งหมดในราคา 720 ดอลลาร์ เนื่องจากบางกลุ่มถูกถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีและบางกลุ่มมากกว่าหนึ่งปี แต่ละกลุ่มจึงต้องได้รับการประเมินแยกกัน กลุ่มที่ถือครองเกินหนึ่งปีมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาว ส่วนกลุ่มที่ถือครองสั้นกว่าจะอยู่ภายใต้อัตราภาษีระยะสั้น กำไรจากการลงทุนรวม: 80 ดอลลาร์

บทเรียนสำคัญ: แม้ว่ากำไรทั้งหมดจะไม่มากนัก แต่ Alex จำเป็นต้องติดตามรายการกลุ่มแยกกันถึง 50 รายการ ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตหรือสเปรดชีตที่มีรายละเอียดเป็นสิ่งจำเป็นเมื่อการ Staking สร้างรางวัลเล็ก ๆ บ่อยครั้งตลอดทั้งปี

นี่คือแบบฟอร์ม IRS หลักที่คุณจะพบเมื่อรายงานรายได้จากการ Staking และกำไรจากการลงทุนที่ตามมา:

แบบฟอร์ม 1040 (คำถามเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล): ตั้งแต่ปี 2020 เป็นต้นมา IRS ได้กำหนดให้ผู้เสียภาษีทุกคนตอบว่าได้มีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลใด ๆ ในช่วงปีภาษีหรือไม่ หากคุณได้รับรางวัลจากการ Staking คำตอบคือ "ใช่"

Schedule 1 (รายได้เพิ่มเติม): ผู้ Staking รายบุคคลส่วนใหญ่รายงานรางวัลของตนที่นี่เป็น "Other Income" ในบรรทัด 8z นี่คือที่ที่คุณระบุมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาดรวมของรางวัลที่ได้รับในช่วงปีนั้น

Schedule C (กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ): หากคุณดำเนินการผู้ตรวจสอบความถูกต้องของการ Staking ในฐานะการค้าหรือธุรกิจ รายได้จากการ Staking ของคุณจะถูกรายงานที่นี่แทน Schedule 1 ซึ่งทำให้รายได้ต้องเสียภาษีการประกอบอาชีพอิสระ แต่ก็อนุญาตให้หักลดหย่อนค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

แบบฟอร์ม 8949 (การขายและการจำหน่ายสินทรัพย์ทุนอื่น ๆ): เมื่อคุณขาย แลกเปลี่ยน หรือใช้คริปโตที่ Staking ไว้ แต่ละธุรกรรมจะถูกรายงานที่นี่ คุณจะระบุวันที่ได้มา วันที่ขาย เงินที่ได้รับ ต้นทุน และกำไรหรือขาดทุนสำหรับแต่ละกลุ่ม

Schedule D (กำไรและขาดทุนจากการลงทุน): แบบฟอร์มนี้สรุปยอดรวมจากแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนสุทธิของคุณสำหรับปีนั้น

แบบฟอร์ม 1099-DA (เงินที่ได้รับจากสินทรัพย์ดิจิทัลจากการทำธุรกรรมของโบรกเกอร์): ใหม่สำหรับธุรกรรมปี 2025 (ออกให้ในช่วงต้นปี 2026) แบบฟอร์มนี้ส่งโดยโบรกเกอร์ผู้ดูแลสินทรัพย์เช่น Kraken สำหรับปี 2025 จะรายงานเฉพาะเงินที่ได้รับรวมเท่านั้น เริ่มต้นด้วยธุรกรรมปี 2026 โบรกเกอร์จะต้องรายงานต้นทุนสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัลที่ครอบคลุมด้วย ซึ่งหมายถึงสินทรัพย์ที่ได้มาและถือครองภายในบัญชีโบรกเกอร์เดียวกันตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 เป็นต้นไป

นี่คือวิธีรายงานรางวัลจากการ Staking ของคุณทีละขั้นตอน:

1. รวบรวมบันทึกของคุณ ดาวน์โหลดประวัติรางวัลจากการ Staking และประวัติธุรกรรมของคุณจากทุกแพลตฟอร์ม บน Kraken คุณสามารถส่งออกข้อมูลรางวัลของคุณได้โดยตรงจากบัญชีของคุณ

2. คำนวณรายได้จากการ Staking ทั้งหมดของคุณ รวมมูลค่ายุติธรรมตามราคาตลาดของรางวัลทั้งหมดที่ได้รับในช่วงปีภาษี นี่คือจำนวนเงินได้ปกติของคุณ

3. ตอบ "ใช่" สำหรับคำถามเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล ในแบบฟอร์ม 1040

4. รายงานรายได้จากการ Staking ใน Schedule 1 (บรรทัด 8z, "Other Income") หรือใน Schedule C หากการ Staking เป็นการค้าหรือธุรกิจของคุณ

5. รายงานการขายโทเค็นที่ Staking ไว้ในแบบฟอร์ม 8949 ระบุการจำหน่ายแต่ละครั้งพร้อมวันที่ได้มา (เมื่อคุณได้รับรางวัล) วันที่ขาย เงินที่ได้รับ ต้นทุน และกำไรหรือขาดทุน

6. นำยอดรวมไปที่ Schedule D เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนสุทธิของคุณ

7. กระทบยอดกับแบบฟอร์ม 1099-DA หากคุณได้รับจากกระดานเทรดของคุณ โปรดทราบว่าแบบฟอร์ม 1099-DA ของคุณอาจไม่รวมต้นทุนสำหรับธุรกรรมปี 2025 คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามสิ่งนี้ด้วยตนเอง

8. ยื่นภายในกำหนดเวลา กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีภาษีที่ผ่านมาคือวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป

• การสันนิษฐานว่ารางวัลจากการ Staking จะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าจะมีการขาย นี่คือข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด IRS เก็บภาษีรางวัลเมื่อได้รับ ไม่ใช่เมื่อขาย

• การไม่รายงานรางวัลจำนวนน้อยหรือรางวัลที่ได้รับบ่อยครั้ง ไม่มีเกณฑ์ขั้นต่ำในการรายงาน แม้แต่รายได้จากการ Staking เพียง 1 ดอลลาร์ก็ถือว่าต้องเสียภาษีตามหลักการ

• การใช้แหล่งราคาที่ไม่สอดคล้องกัน การสลับไปมาระหว่างแหล่งข้อมูลราคาที่แตกต่างกันกลางปีอาจทำให้เกิดความคลาดเคลื่อนที่ยากต่อการกระทบยอดในระหว่างการตรวจสอบ

• การลืมว่าการแลกเปลี่ยน (Swap) ทำให้เกิดกำไรจากทุน การแลกเปลี่ยน ETH ที่คุณ Staking ไว้เป็นโทเค็นอื่นถือเป็นการจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าคุณจะไม่ได้แปลงเป็นสกุลเงิน Fiat เลยก็ตาม

• การไม่ติดตามต้นทุนต่อกระเป๋าเงิน ตั้งแต่ปี 2025 เป็นต้นไป IRS กำหนดให้คุณต้องเก็บรักษาบันทึกต้นทุนตามกระเป๋าเงินหรือบัญชีแต่ละรายการ ไม่ใช่เป็นกองรวมกัน

• การมองข้ามคำถามเกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัลในแบบฟอร์ม 1040 การตอบว่า "ไม่" เมื่อคุณได้รับรางวัลจากการ Staking นั้นไม่ถูกต้องและอาจทำให้ IRS ตรวจสอบอย่างละเอียด

• ถือโทเค็นที่ Staking ไว้เป็นเวลานานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะขาย สิ่งนี้จะทำให้กำไรของคุณมีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีกำไรจากทุนระยะยาว (0%, 15% หรือ 20%) ซึ่งต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติสำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่มาก

• เก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี หากโทเค็นที่ Staking ไว้บางส่วนของคุณมีมูลค่าลดลงต่ำกว่าต้นทุน การขายโทเค็นเหล่านั้นสามารถชดเชยกำไรจากส่วนอื่น ๆ ในพอร์ตโฟลิโอของคุณได้ โปรดระวังกฎการขายแบบ Wash Sale: แม้ว่า IRS ยังไม่ได้ใช้กฎการขายแบบ Wash Sale กับคริปโตอย่างชัดเจน ณ ต้นปี 2026 แต่กฎหมายที่เสนออาจเปลี่ยนแปลงสิ่งนี้ได้

• ใช้การระบุเฉพาะสำหรับต้นทุน แทนที่จะใช้ FIFO (เข้าก่อนออกก่อน) โดยปริยาย การระบุล็อตเฉพาะที่คุณกำลังขายสามารถช่วยให้คุณปรับปรุงการเสียภาษีให้ได้ประโยชน์สูงสุด

• พิจารณาการ Staking ในบัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี IRA ที่จัดการด้วยตนเองบางประเภทในปัจจุบันรองรับคริปโต การ Staking ภายใน IRA อาจเลื่อนหรือยกเว้นภาษีสำหรับรางวัล ขึ้นอยู่กับประเภทบัญชี

• เก็บบันทึกรายละเอียดตลอดทั้งปี อย่ารอจนถึงฤดูภาษี ส่งออกข้อมูลการ Staking ของคุณทุกไตรมาสและกระทบยอดไปพร้อมกัน

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี กฎภาษีคริปโตยังคงมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่อง CPA ที่มีประสบการณ์ด้านสินทรัพย์ดิจิทัลสามารถช่วยคุณระบุโอกาสและปฏิบัติตามกฎระเบียบได้

Kraken Staking รองรับโทเค็น Proof-of-Stake หลากหลายประเภท โดยมีรางวัลจ่ายตรงเข้าบัญชีของคุณ คุณสามารถเริ่มต้นได้โดยไม่มีขั้นต่ำสำหรับสินทรัพย์ที่รองรับหลายรายการ และตัวเลือกการ Staking ที่ยืดหยุ่นช่วยให้คุณสามารถยกเลิกการ Staking ได้ทุกเมื่อ

สำหรับการรายงานภาษี Kraken มีประวัติรางวัลจากการ Staking ที่สามารถดาวน์โหลดได้ พร้อมด้วยการประทับเวลาและมูลค่าเป็น USD ซึ่งให้ข้อมูลที่คุณต้องการในการคำนวณรายได้และเตรียมการยื่นภาษี ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-DA สำหรับธุรกรรมที่เกี่ยวข้องด้วย

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ IRS ปฏิบัติต่อรางวัลคริปโตประเภทต่างๆ โปรดดูคู่มือของเราเกี่ยวกับ วิธีการเก็บภาษีรางวัลคริปโต คุณยังสามารถสำรวจตัวเลือกการสร้างรายได้ทั้งหมดผ่าน Kraken Earn