Niederlande Krypto-Steuerleitfaden 2025: Neueste Belastingdienst-Updates

Viele Krypto-Transaktionen sind nach den aktuellen Steuerrichtlinien in den Niederlanden steuerbefreit. Diese Aktivitäten umfassen:

💳  Kauf von Krypto mit EUR.

🔁  Übertragung von Krypto zwischen eigenen Wallets.

🔒  Halten von Krypto unterhalb des jährlichen persönlichen Freibetrags.

💸  Verkauf von Krypto gegen EUR.

💰  Handel von Krypto gegen Krypto.

🎁  Schenkung von Krypto an Familie & Freunde (sofern Sie Ihren steuerfreien Freibetrag nicht überschreiten).

♥️  Spenden von Krypto an eine Wohltätigkeitsorganisation.

Krypto wird in den Niederlanden als Vermögenswert eingestuft. Im Gegensatz zu den meisten Ländern erhebt die Belastingdienst jedoch keine Kapitalertragsteuer auf Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten. Stattdessen zahlen Anleger Steuern auf den vermuteten Wertzuwachs ihrer Vermögenswerte über einem bestimmten Betrag – das Halten von Krypto wird also in einigen Fällen besteuert.

Darüber hinaus kann Einkommensteuer anfallen, wenn Sie zusätzliche Einkünfte aus Krypto-Investitionen erzielen.

Nach dem derzeitigen Steuersystem werden niederländische Steuerzahler auf der Grundlage eines angenommenen Wertzuwachses ihrer Vermögenswerte, einschließlich Krypto, besteuert. Das Ganze ist etwas kompliziert, daher werden wir es aufschlüsseln. Das aktuelle Steuersystem kategorisiert Vermögenswerte in eine von drei Kategorien: Bankeinlagen, sonstige Vermögenswerte oder Schulden. Krypto wird als sonstige Vermögenswerte kategorisiert. Für jede Vermögenskategorie wird ein bestimmter Prozentsatz an Ertrag pro Jahr angenommen. Dieser Wert ändert sich jedes Jahr ein wenig; aber zum Beispiel betrug der angenommene Ertrag für sonstige Vermögenswerte im Jahr 2024 6,04 %. Es gibt einen persönlichen Freibetrag. Auch dieser Wert ändert sich jedes Jahr. Für 2024 betrug er jedoch 57.000 €. 

Die Richtlinien der Belastingdienst besagen, dass Sie auf alles, was diesen Betrag übersteigt, einen angenommenen Ertrag erzielen und 36 % Steuern auf diesen vermuteten Ertrag zahlen müssen. 

Es ist erwähnenswert, dass Pläne bestehen, dieses System bis 2027 auslaufen zu lassen, sodass eine Steuerreform bald ansteht.

Die aktuellen Sätze finden Sie auf der Website der Belastingdienst hier.

Einige andere Krypto-Transaktionen können zu zusätzlichen Einkünften führen, die stattdessen der Einkommensteuer unterliegen. Dazu gehören:

💰  Bezahlung in Krypto – aber Ihr Arbeitgeber muss Ihre Krypto bei Erhalt in Euro umwandeln
⛏️  Krypto-Mining als Geschäftstätigkeit
🏦  Staking-Belohnungen

Darüber hinaus gibt es eine Reihe von DeFi-Aktivitäten, die der Einkommensteuer unterliegen können – es hängt alles davon ab, ob Sie neue Token verdienen oder nicht. Es ist ratsam, einen erfahrenen Krypto-Buchhalter zu konsultieren, wenn Sie DeFi-Transaktionen haben, da die Belastingdienst hierzu keine Richtlinien hat. 

Die aktuellen Einkommensteuersätze der Belastingdienst finden Sie hier.

Die Belastingdienst erlaubt Abzüge aufgrund von Diebstahl oder anderen Verlusten – Sie müssen jedoch stichhaltige Beweise vorlegen, um zu belegen, dass Sie den Vermögenswert einst besessen haben und dass er gestohlen wurde, ohne dass eine Wiedererlangung möglich ist.

Die Belastingdienst stellt klar, dass Sie bei der Bewertung Ihrer Vermögenswerte diese auf der Grundlage des Wertes Ihrer Vermögenswerte zu Beginn des Finanzjahres am 1. Januar vornehmen müssen. Sie müssen den fairen Marktwert, in EUR, all Ihrer Krypto zu diesem Datum ermitteln. Sie müssen auch alle anderen Vermögenswerte berücksichtigen, die unter diese Art der Besteuerung fallen, und diese bewerten.

Wenn Sie insgesamt mehr als 57.000 € an Vermögenswerten besitzen, müssen Sie Ihre gewichtete Durchschnittsrendite ermitteln. Auf diese angenommene Rendite zahlen Sie 36 % Steuern.

Wenn Sie zusätzliche Einkünfte aus Krypto haben, müssen Sie den fairen Marktwert dieser Einkünfte in EUR am Tag des Erhalts ermitteln, um den zu versteuernden Betrag zu bestimmen.

Sobald Sie Ihren gesamten Vermögenswert und den Wert zusätzlicher Einkünfte aus Krypto berechnet haben, melden Sie diese online über das Steuerportal MijnBelastingdienst, wie folgt:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Melden Sie den Wert von Krypto (und anderen Vermögenswerten).
• Box 1: Melden Sie zusätzliche Einkünfte aus Krypto. Hier würden Sie auch Gewinne aus dem Daytrading melden.

Die Verfolgung Ihrer Krypto-Investitionen, einschließlich der Bewertung Ihrer Vermögenswerte und der Ermittlung des Marktwertes zusätzlicher Einkünfte, kann für vielbeschäftigte Anleger eine Herausforderung sein. Deshalb entscheiden sich die meisten Anleger für einen Krypto-Steuerrechner wie Koinly, um den Prozess zu vereinfachen.

Mit Koinly können Sie sich über SSO (OAuth) mit Kraken verbinden, um Ihre Transaktionsdaten automatisch zu importieren, oder Ihre Daten durch Exportieren und Hochladen von CSV-Dateien importieren. 

Sobald Koinly Ihre Transaktionsdaten hat, ermittelt es Ihre Kostenbasis, den fairen Marktwert aller Krypto und mehr, um Krypto-Steuerberichte zu erstellen, die Ihnen bei der Einreichung helfen.

Sie können die Steuer auf Ihre Krypto nicht legal umgehen, ohne mit Bußgeldern oder Schlimmerem rechnen zu müssen. Sie können Ihre Steuerschuld jedoch reduzieren, indem Sie:

💎 Krypto verkaufen und handeln – Ihre Gewinne sind steuerfrei!
🔍  Den persönlichen Freibetrag jährlich nutzen, um sicherzustellen, dass Sie über diesen Betrag keine Steuern zahlen.
♥️  Krypto an eine registrierte Wohltätigkeitsorganisation spenden

Jetzt wo du weißt, wie deine Investitionen in digitale Assets besteuert werden, kannst du deine Kryptoreise in unserem Learn Center fortsetzen.