Krypto-Steuerleitfaden für die Niederlande 2025: Aktuelle Belastingdienst-Updates

Viele Krypto-Transaktionen sind gemäß den aktuellen Steuerrichtlinien in den Niederlanden steuerbefreit. Zu diesen Aktivitäten gehören:

💳  Kauf von Krypto mit EUR.

🔁  Übertragung von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets.

🔒  Halten von Krypto unter dem jährlichen persönlichen Freibetrag.

💸  Verkauf von Krypto gegen EUR.

💰  Handel von Krypto gegen Krypto.

🎁  Schenken von Krypto an Familie & Freunde (vorausgesetzt, Sie überschreiten Ihren Steuerfreibetrag nicht).

♥️  Spenden von Krypto an Wohltätigkeitsorganisationen.

Krypto wird in den Niederlanden als Vermögenswert eingestuft. Im Gegensatz zu den meisten Ländern erhebt die Belastingdienst jedoch keine Kapitalertragssteuer auf Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten. Stattdessen zahlen Investoren Steuern auf den angenommenen Wertzuwachs ihrer Vermögenswerte über einen bestimmten Betrag hinaus – das Halten von Krypto ist also in einigen Fällen steuerpflichtig.

Zusätzlich dazu kann Einkommensteuer anfallen, wenn Sie zusätzliche Einkünfte durch Krypto-Investitionen erzielen.

Nach dem derzeitigen Steuersystem werden niederländische Steuerzahler auf der Grundlage einer angenommenen Wertsteigerung ihrer Vermögenswerte, einschließlich Krypto, besteuert. Das Ganze ist etwas kompliziert, daher werden wir es aufschlüsseln. Das aktuelle Steuersystem unterteilt Vermögenswerte in drei Kategorien: Bankguthaben, andere Vermögenswerte oder Schulden. Krypto wird als sonstige Vermögenswerte eingestuft. Für jede Anlagekategorie wird ein bestimmter jährlicher Ertrag angenommen. Dieser Wert ändert sich jedes Jahr ein wenig; so betrug beispielsweise für sonstige Vermögenswerte im Jahr 2024 der angenommene Ertrag 6,04 %. Es gibt einen persönlichen Freibetrag. Auch dieser Wert ändert sich jedes Jahr. Für 2024 betrug er jedoch 57.000 €.

Die Richtlinien der Belastingdienst besagen, dass Sie für Beträge über diesem Freibetrag einen angenommenen Ertrag erzielen und 36 % Steuern auf diese vermutete Rendite zahlen.

Es ist erwähnenswert, dass geplant ist, dieses System bis 2027 auslaufen zu lassen, sodass eine Steuerreform bald bevorsteht.

Die aktuellen Sätze finden Sie auf der Website der Belastingdienst hier.

Einige andere Krypto-Transaktionen können zu zusätzlichen Einkünften führen, die stattdessen der Einkommensteuer unterliegen. Dazu gehören:

💰  Bezahlung in Krypto – Ihr Arbeitgeber muss Ihre Krypto jedoch bei Erhalt in Euro umwandeln
⛏️  Krypto-Mining als Geschäftstätigkeit
🏦  Staking-Belohnungen

Darüber hinaus gibt es eine Reihe von DeFi-Aktivitäten, die der Einkommensteuer unterliegen können – es hängt alles davon ab, ob Sie neue Tokens verdienen oder nicht. Es ist ratsam, einen erfahrenen Krypto-Buchhalter zu konsultieren, wenn Sie DeFi-Transaktionen haben, da die Belastingdienst keine spezifischen Richtlinien dazu hat.

Die aktuellen Einkommensteuersätze der Belastingdienst finden Sie hier.

Die Belastingdienst erlaubt Abzüge bei Diebstahl oder sonstigen Verlusten – Sie müssen jedoch stichhaltige Beweise vorlegen, um zu belegen, dass Sie den Vermögenswert einst besaßen und er gestohlen wurde, ohne dass eine Wiedererlangung möglich war.

Die Belastingdienst stellt klar, dass Sie bei der Bewertung Ihrer Vermögenswerte diese auf der Grundlage des Wertes Ihrer Vermögenswerte zu Beginn des Finanzjahres am 1. Januar vornehmen müssen. Sie müssen den fairen Marktwert (in EUR) all Ihrer Krypto zu diesem Datum ermitteln. Sie müssen auch alle anderen Vermögenswerte berücksichtigen, die unter diese Art der Besteuerung fallen, und diese bewerten.

Wenn Sie über mehr als 57.000 € Gesamtvermögen verfügen, müssen Sie Ihre gewichtete Durchschnittsrendite ermitteln. Sie zahlen 36 % Steuern auf diese angenommene Rendite.

Wenn Sie zusätzliche Einkünfte aus Krypto haben, müssen Sie den fairen Marktwert dieser Einkünfte in EUR am Tag des Erhalts ermitteln, um den zu versteuernden Betrag festzulegen.

Nachdem Sie Ihren gesamten Vermögenswert und den Wert zusätzlicher Einkünfte aus Krypto berechnet haben, melden Sie dies online über das Steuerportal MijnBelastingdienst wie folgt:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Melden Sie den Wert von Krypto (und anderen Vermögenswerten).
• Box 1: Melden Sie zusätzliche Einkünfte aus Krypto. Hier würden Sie auch Gewinne aus dem Daytrading melden.

Die Nachverfolgung Ihrer Krypto-Investitionen, einschließlich der Bewertung Ihrer Vermögenswerte und der Ermittlung des Marktwerts zusätzlicher Einkünfte, kann für vielbeschäftigte Anleger eine Herausforderung sein. Aus diesem Grund entscheiden sich die meisten Anleger für einen Krypto-Steuerrechner wie Koinly, um den Prozess zu vereinfachen.

Mit Koinly können Sie über SSO (OAuth) eine Verbindung zu Kraken herstellen, um Ihre Transaktionsdaten automatisch zu importieren, oder Ihre Daten durch Exportieren und Hochladen von CSV-Dateien importieren. 

Sobald Koinly über Ihre Transaktionsdaten verfügt, ermittelt es Ihre Anschaffungskosten, den fairen Marktwert von Krypto und mehr, um Krypto-Steuerberichte zu erstellen, die Sie bei der Einreichung unterstützen.

Sie können Steuern auf Ihre Krypto-Bestände nicht legal vermeiden, ohne Bußgelder oder Schlimmeres zu riskieren. Sie können Ihre Steuerschuld jedoch reduzieren, indem Sie:

💎 Krypto verkaufen und handeln – Ihre Gewinne sind steuerfrei!
🔍  Den persönlichen Freibetrag jährlich nutzen, um sicherzustellen, dass Sie über diesen Betrag keine Steuern zahlen.
❤️  Krypto an eine registrierte Wohltätigkeitsorganisation spenden

Jetzt wo du weißt, wie deine Investitionen in digitale Assets besteuert werden, kannst du deine Kryptoreise in unserem Learn Center fortsetzen.