Guía de impuestos de criptomonedas en Polonia 2025: Últimas actualizaciones de la KAS
El año fiscal polaco finalizó el 31 de diciembre, y los inversores polacos deben declarar sus costes y ventas de criptomonedas a la Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) entre el 15 de febrero y el 30 de abril.
La KAS ofrece algunas directrices para los inversores en criptomonedas sobre las implicaciones fiscales de sus inversiones, pero no siempre son fáciles de entender. Por eso, nos hemos asociado con la calculadora de impuestos de criptomonedas Koinly para responder a tus preguntas sobre los impuestos de criptomonedas en Polonia.
Ten en cuenta que, aunque este artículo incluye información sobre las directrices fiscales de criptomonedas de la KAS, no constituye asesoramiento fiscal. Busca siempre la orientación de un profesional fiscal cualificado para obtener asesoramiento relacionado con tu situación financiera.
TL;DR: Impuestos de criptomonedas en Polonia
🗓️ El año fiscal se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
⏳ La fecha límite para la declaración de impuestos es el 30 de abril del año siguiente y puedes presentarla a partir del 15 de febrero.
📍 Los beneficios obtenidos al disponer de criptomonedas por PLN o al gastar criptomonedas se gravan con un 19 %.
📝 Los contribuyentes declaran los costes y ventas agregados de criptomonedas en su declaración anual de impuestos.
🧑⚖️ La declaración omitida o inexacta puede dar lugar a multas y sanciones.
Eventos libre de impuestos
Muchas actividades con criptomonedas están exentas de impuestos según las directrices actuales de la KAS. Estas actividades incluyen:
💳 Comprar criptomonedas con PLN, EUR u otra moneda fiduciaria.
🔁 Transferir criptomonedas entre tus propias carteras.
🔒 Mantener criptomonedas.
💸 Intercambiar criptomonedas por criptomonedas.
💰 Recibir criptomonedas a través de diversos medios, por ejemplo, minería, staking, airdrops y más.
¿Cómo se gravan las criptomonedas y los NFT en Polonia?
En general, las actividades más comunes relacionadas con criptomonedas están sujetas al tratamiento fiscal de las ganancias de capital.
Sin embargo, hay algunas actividades que se tratan como ingresos ordinarios.
Eventos imponibles
Los eventos imponibles según las directrices actuales incluyen:
🏡 Vender criptomonedas por moneda fiduciaria.
🤝🏽 Usar criptomonedas para comprar bienes, servicios o derechos de propiedad.
🧸 Liquidar pasivos con criptomonedas.
Cualquiera de estas transacciones que resulte en un beneficio se gravará con un 19 %.
Ingresos por criptomonedas
Las directrices actuales de la KAS solo se refieren a las transacciones en las que las criptomonedas se convierten a monedas fiduciarias, como el PLN. Por ello, muchas transacciones en las que recibes criptomonedas, que a menudo se considerarían ingresos en otros países, pueden estar exentas de impuestos.
Sin embargo, en los casos en los que recibes criptomonedas sin costes permitidos, es probable que, por lo tanto, tengas una base de coste cero, lo que significa que la totalidad de tus ingresos en el momento en que los convertiste a PLN u otra moneda fiduciaria se consideraría imponible. La KAS es bastante clara en que solo las comisiones de compra y venta relacionadas con criptomonedas son deducibles, y cosas como los costes de equipos de minería, costes de electricidad, etc., no serían costes deducibles.
Cómo calcular tus impuestos de criptomonedas
La KAS tiene requisitos muy específicos para la contabilidad y la declaración de criptomonedas en tu declaración de impuestos.
La KAS ha dejado claro que al declarar transacciones de criptomonedas, debes informar tanto tus costes totales como tus ventas totales relacionadas con criptomonedas. Los costes incluyen todas las compras de criptomonedas y cualquier gasto deducible, mientras que las ventas se refieren a cualquier ingreso generado por la venta de criptomonedas. Esta información debe recopilarse y declararse anualmente. Incluso si no generas ningún ingreso de criptomonedas en un año determinado, sigues estando obligado a declarar cualquier coste incurrido.
Puedes calcular tus ingresos imponibles de criptomonedas utilizando la siguiente fórmula:
Ingresos imponibles de criptomonedas = Ingresos totales por ventas en el año – Costes deducibles en el año
Si tus gastos para adquirir criptomonedas superan los ingresos por su venta en un año determinado (o si no obtienes ningún ingreso por ventas de criptomonedas ese año), los costes excedentes pueden trasladarse al siguiente año fiscal. En años futuros, puedes tratar este excedente como parte de tus costes deducibles regulares, de forma similar a cualquier nuevo coste de adquisición.
Solo los gastos directamente relacionados con la compra y venta de monedas virtuales califican como costes deducibles.
Los gastos relacionados con la financiación de compras de criptomonedas (como préstamos o créditos) no pueden deducirse. Del mismo modo, los costes asociados con la minería —como equipos de minería y electricidad— no son deducibles. Además, los costes incurridos al intercambiar una moneda virtual por otra están excluidos de los gastos deducibles.
¿Qué pasa si me han robado mis criptomonedas o las he perdido?
La KAS no tiene directrices sobre las implicaciones fiscales de las criptomonedas perdidas o robadas. Debes consultar con un asesor fiscal experimentado para obtener asesoramiento sobre tus circunstancias específicas.
Cómo presentar tus impuestos de criptomonedas ante la KAS
Una vez que hayas calculado tus costes y ventas, debes declararlos en tu declaración anual de impuestos en el PIT-38 antes del 30 de abril.
Consejos para declarar impuestos sobre criptomonedas
Mantener un registro de tus costes y ventas de acuerdo con las directrices de la KAS es un desafío para los inversores activos. Por eso, muchos eligen utilizar una calculadora de impuestos de criptomonedas como Koinly para simplificar el proceso.
Con Koinly, puedes conectarte a Kraken a través de SSO (OAuth) para la importación automática de datos o exportar tu historial de cuenta de Kraken como un archivo CSV y subirlo manualmente. Una vez que Koinly tenga tus datos de transacciones, calculará tu base de coste, los ingresos por ventas y más antes de generar una serie de informes fiscales de criptomonedas para una fácil presentación.
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Esta guía la proporciona Koinly. Kraken la publica únicamente con fines informativos. No reclamamos la autoría de su contenido ni contribuimos a él, ni nos hacemos responsables de las afirmaciones que no sean ciertas, las omisiones, los errores o las inexactitudes que haya. La información que se proporciona no tiene la intención de servir como asesoramiento fiscal y no se debe usar como si lo fuera. Te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal de tu zona para que te asesore con respecto a tus circunstancias personales.