Brasiliens kryptoskattguide 2025: Senaste RFB-uppdateringarna

Vissa kryptoaktiviteter är skattebefriade. Dessa aktiviteter inkluderar:

💳  Köpa krypto med fiatvalutor som BRL.

🔁  Överföra krypto mellan dina egna plånböcker.

🔒  Inneha krypto.

💸  Vinster från krypto under den månatliga tröskeln.

I Brasilien klassificeras kryptovaluta som en tillgång snarare än en valuta, vilket innebär att transaktioner som involverar digitala tillgångar är skattepliktiga. Receita Federal do Brasil (RFB) kräver att individer rapporterar sina kryptoinnehav och transaktioner om de överstiger 5 000 BRL per månad.

En skattepliktig händelse inträffar när du:

🤑  Säljer kryptovaluta mot fiatvaluta (t.ex. BRL).
💸  Växlar en kryptovaluta mot en annan.

Vinster från kryptotransaktioner är föremål för kapitalvinstskatt, men endast om de månatliga vinsterna överstiger 35 000 BRL. Om dina vinster ligger under denna tröskel kan du vara befriad från beskattning.

RFB:s vägledning är begränsad, men det är tydligt att följande transaktioner är föremål för inkomstskatt vid mottagandet:

💰  Att få betalt i krypto
⛏️  Mining-belöningar

Utöver detta finns det ett antal DeFi-aktiviteter som kan vara föremål för inkomstskatt eller kapitalvinstskatt. Det är lämpligt att tala med en erfaren kryptoekonom om du har DeFi-transaktioner, eftersom RFB inte har någon vägledning. 

Du kan se de senaste RFB-skattesatserna här.

Till att börja med måste du känna till din anskaffningskostnad (cost basis) för enskilda tillgångar. Detta är det belopp du betalade för din krypto, plus eventuella tillåtna avgifter som köp- eller försäljningsavgifter. Om du till exempel köpte 1 SOL för 800 BRL och betalade en köpavgift på 10 BRL, skulle din anskaffningskostnad för den SOL vara 810 BRL.

För krypto som förvärvats på andra sätt utan en tydlig inköpskostnad är anskaffningskostnaden tillgångens verkliga marknadsvärde i BRL den dag du mottog den. Detsamma gäller för inkomster från krypto.

De flesta investerare säljer inte enskilda tillgångar som i vårt exempel ovan. Istället säljer de flera tillgångar av samma slag. Om du till exempel köpte 3 SOL under räkenskapsåret, alla till olika priser, hur vet du vilken anskaffningskostnad (cost basis) du ska använda?

För de flesta investerare kan hantering av flera tillgångar av samma typ göra spårningen av anskaffningskostnaden (cost basis) mer komplex — det är här redovisningsmetoder kommer in i bilden.

I Brasilien kan du välja mellan:

• FIFO (First-In, First-Out): Den äldsta förvärvade kryptovalutan anses vara den första som säljs.
• ACB (Average Cost Basis): Anskaffningskostnaden (cost basis) beräknas som det genomsnittliga inköpspriset för all förvärvad kryptovaluta.

När du har fastställt din anskaffningskostnad (cost basis) (och redovisningsmetod), drar du av detta belopp från ditt försäljningspris för att beräkna din vinst eller förlust från transaktionen.

Om du avyttrade krypto på annat sätt, som att byta det mot en annan tillgång, använd kryptons verkliga marknadsvärde i BRL den dag du avyttrade det som ditt försäljningspris.

RFB har ingen vägledning om skattekonsekvenserna av förlorad och stulen krypto och om detta kan betraktas som en förlust. Du bör rådfråga en erfaren skatterådgivare för råd om din specifika situation.

I Brasilien sammanfaller skatteåret med kalenderåret, och skattedeklarationer ska lämnas in senast den sista arbetsdagen i april. Du måste rapportera kryptovinster, kapitalvinster och inkomster, inklusive anställningsinkomster, via eCac-portalen. Viktiga rapporter inkluderar:

• Inkomstdeklaration för privatpersoner: Rapportera kryptoinnehav om de överstiger 5 000 BRL.
• Årlig kapitalvinstdeklaration: Rapportera kryptovinster, även om de är under 35 000 BRL, men skatt gäller endast om vinsterna överstiger detta belopp.
• Månatlig rapport över kryptotransaktioner: Krävs om månatliga transaktioner utanför brasilianska börser överstiger 30 000 BRL.

Att hålla reda på din anskaffningskostnad (cost basis) enligt RFB:s riktlinjer, beräkna vinster och förluster samt fastställa det verkliga marknadsvärdet för kryptoinkomster kan vara knepigt för aktiva investerare. Många använder en kryptoskatteräknare som Koinly för att förenkla denna process.

Med Koinly kan du ansluta till Kraken via SSO (OAuth) för automatisk dataimport eller manuellt ladda upp en CSV-fil med din kontohistorik. Koinly beräknar din anskaffningskostnad (cost basis), vinster, förluster och inkomster och genererar skatterapporter för enkel deklaration.

Du kan inte undvika skatt på din krypto utan att drabbas av påföljder från RFB, men du kan (lagligt!) minska din skatteräkning genom att:

💎  Hodla för månen

♥️  Håll vinsterna under 35 000 BRL per månad

Nu när du förstår hur dina digitala tillgångsinvesteringar beskattas, varför inte fortsätta din crypto-resa genom att kolla in vårt Kunskapscenter.