Nederländernas kryptoskatteguide 2025: Senaste uppdateringarna från Belastingdienst

Många kryptotransaktioner är skattebefriade enligt den nuvarande skattevägledningen i Nederländerna. Dessa aktiviteter inkluderar:

💳  Köpa krypto med EUR.

🔁  Överföra krypto mellan dina egna plånböcker.

🔒  Inneha krypto under den årliga personliga undantagsgränsen.

💸  Sälja krypto för EUR.

💰  Handla krypto mot krypto.

🎁  Ge bort krypto till familj och vänner (förutsatt att du inte överskrider ditt skattefria belopp).

♥️  Donera krypto till välgörenhet.

Krypto klassas som en tillgång i Nederländerna. Till skillnad från de flesta länder inför Belastingdienst dock ingen Capital Gains Tax på vinster från avyttring av tillgångar. Istället betalar investerare skatt på den antagna värdeökningen av sina tillgångar över ett visst belopp – så att inneha krypto beskattas i vissa fall.

Utöver detta kan inkomstskatt tillkomma när du tjänar ytterligare inkomster genom kryptoinvesteringar.

Enligt det nuvarande skattesystemet beskattas nederländska skattebetalare baserat på en antagen värdeökning av sina tillgångar, inklusive krypto. Det är lite komplicerat, så vi ska förklara det. Det nuvarande skattesystemet kategoriserar tillgångar i en av tre kategorier: bankinsättningar, andra tillgångar eller skulder. Krypto kategoriseras som andra tillgångar. Varje tillgångskategori antas ge en viss procentuell avkastning varje år. Denna siffra ändras lite varje år; men till exempel, för andra tillgångar under 2024 var den antagna avkastningen 6,04 %. Det finns en personlig undantagsgräns. Även denna siffra ändras varje år. Men för 2024 var den €57 000. 

Belastingdiensts vägledning anger att på allt över detta belopp gör du en antagen avkastning, och du betalar 36 % skatt på den antagna avkastningen. 

Det är värt att notera att det finns planer på att fasa ut detta system under 2027, så en skattereform är på gång snart.

Du kan se de senaste priserna på Belastingdiensts webbplats här.

Vissa andra kryptotransaktioner kan resultera i ytterligare inkomster, som istället är föremål för inkomstskatt. Detta inkluderar:

💰  Att få betalt i krypto – men din arbetsgivare måste konvertera din krypto till euro när du tar emot den
⛏️  Mining av krypto som företag
🏦  Staking-belöningar

Utöver detta finns det ett antal DeFi-aktiviteter som kan vara föremål för inkomstskatt – det beror helt på om du tjänar nya tokens eller inte. Det är lämpligt att tala med en erfaren kryptoekonom om du har DeFi-transaktioner, eftersom Belastingdienst inte har någon vägledning. 

Du kan se de senaste inkomstskattesatserna från Belastingdienst här.

Belastingdienst tillåter avdrag på grund av stöld eller annan förlust – du måste dock ha gedigna bevis för att styrka att du en gång ägde tillgången och att den stals utan möjlighet till återhämtning.

Belastingdienst är tydlig med att när det gäller att värdera dina tillgångar, måste du göra det baserat på värdet av dina tillgångar vid räkenskapsårets början den 1 januari. Du måste identifiera det verkliga marknadsvärdet, i EUR, för all din krypto på detta datum. Du måste också överväga alla andra tillgångar du har som faller under denna typ av beskattning och värdera dessa.

Om du har mer än €57 000 i totala tillgångar måste du identifiera din viktade genomsnittliga avkastning. Du betalar 36 % skatt på denna antagna avkastning.

Om du har ytterligare inkomster från krypto måste du identifiera det verkliga marknadsvärdet av denna inkomst i EUR den dag du mottog den för att fastställa det belopp du behöver betala skatt på.

När du har beräknat ditt totala tillgångsvärde och värdet av ytterligare inkomster från krypto, rapporterar du det online med hjälp av skatteportalen MijnBelastingdienst, så här:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Rapportera värdet av krypto (och andra tillgångar).
• Box 1: Rapportera ytterligare inkomster från krypto. Här rapporterar du också vinster från daytrading.

Att hålla reda på dina kryptoinvesteringar, inklusive att värdera dina tillgångar och identifiera marknadsvärdet för ytterligare inkomster, kan vara utmanande för upptagna investerare. Det är därför de flesta investerare väljer att använda en kryptoskattekalkylator som Koinly för att förenkla processen.

Med Koinly kan du ansluta till Kraken via SSO (OAuth) för att automatiskt importera dina transaktionsdata eller importera dina data genom att exportera och ladda upp CSV-filer. 

När Koinly har dina transaktionsdata kommer den att fastställa din kostnadsbas, det verkliga marknadsvärdet för all krypto och mer för att generera kryptoskatterapporter som hjälper dig att deklarera.

Du kan inte lagligt undvika skatt på din krypto utan att drabbas av böter eller värre. Du kan dock minska din skatteskuld genom att:

💎 Sälja och handla krypto – dina vinster är skattefria!
🔍  Utnyttja den personliga undantagsgränsen årligen för att säkerställa att du inte betalar skatt över detta belopp.
♥️  Donera krypto till en registrerad välgörenhetsorganisation

Nu när du förstår hur dina digitala tillgångsinvesteringar beskattas, varför inte fortsätta din kryptoresa genom att kolla in vårt Learn Center.