Guía de impuestos de criptomonedas en Brasil 2025: Últimas actualizaciones de la RFB
El año fiscal finalizó el 31 de diciembre, y los inversores deben declarar sus tenencias y transacciones de criptomonedas antes del último día hábil de abril.
La Receita Federal do Brasil (RFB) ofrece una orientación muy limitada para los inversores en criptomonedas sobre las implicaciones fiscales de sus inversiones, y como tal, no siempre está claro cuáles son las implicaciones fiscales de sus inversiones. Afortunadamente, nos hemos asociado con la calculadora de impuestos de criptomonedas Koinly para responder a sus preguntas sobre los impuestos de criptomonedas en Brasil.
Tenga en cuenta que, si bien este artículo incluye información sobre la orientación fiscal de la RFB en materia de criptomonedas, no constituye asesoramiento fiscal. Siempre debe buscar la orientación de un profesional fiscal con licencia para obtener asesoramiento relacionado con su situación financiera.
TL;DR: Impuestos de criptomonedas en Brasil
🗓️ El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
⏳ La fecha límite para la declaración de impuestos es el último día hábil de abril del año siguiente. Para 2025, es el 30 de abril.
📍 Las ganancias por la venta de criptomonedas por BRL, el comercio de criptomonedas y otras formas de obtener criptomonedas son gravables, aunque solo por encima de un cierto umbral.
📝 La mayoría de los contribuyentes declaran cualquier ganancia, pérdida o ingreso de criptomonedas a través del portal fiscal en línea, eCac.
🧑⚖️ La declaración omitida o inexacta puede dar lugar a multas y sanciones.
Eventos libre de impuestos
Algunas actividades con criptomonedas están exentas de impuestos. Estas actividades incluyen:
💳 Comprar criptomonedas con monedas fiduciarias como BRL.
🔁 Transferir criptomonedas entre sus propias carteras.
🔒 Mantener criptomonedas.
💸 Ganancias de criptomonedas por debajo del umbral mensual.
¿Cómo se gravan las criptomonedas y los NFT en Brasil?
En Brasil, las criptomonedas se clasifican como un activo en lugar de una moneda, lo que significa que las transacciones que involucran activos digitales están sujetas a impuestos. La Receita Federal do Brasil (RFB) exige a las personas que declaren sus tenencias y transacciones de criptomonedas si superan los 5.000 BRL al mes.
Ganancias de criptomonedas
Un evento imponible ocurre cuando usted:
🤑 Vende criptomonedas por moneda fiduciaria (por ejemplo, BRL).
💸 Intercambia una criptomoneda por otra.
Las ganancias de las transacciones de criptomonedas están sujetas al Impuesto sobre las Ganancias de Capital, pero solo si las ganancias mensuales superan los 35.000 BRL. Si sus ganancias se mantienen por debajo de este umbral, puede estar exento de impuestos.
Ingresos de criptomonedas
La orientación de la RFB es limitada; sin embargo, está claro que las siguientes transacciones están sujetas al Impuesto sobre la Renta al recibirlas:
💰 Recibir pagos en criptomonedas
⛏️ Recompensas de minería
Además, hay una serie de actividades DeFi que pueden estar sujetas al Impuesto sobre la Renta o al Impuesto sobre las Ganancias de Capital. Es aconsejable hablar con un contador de criptomonedas experimentado si tiene transacciones DeFi, ya que la RFB no tiene orientación al respecto.
Puede consultar las últimas tasas impositivas de la RFB aquí.
Cómo calcular sus impuestos de criptomonedas en 3 pasos
Paso 1: Calcule su base de coste para activos individuales
Para empezar, necesita conocer su base de coste para los activos individuales. Esta es la cantidad que pagó por su criptomoneda, más cualquier tarifa permitida, como las tarifas de compra o venta. Por ejemplo, si compró 1 SOL por 800 BRL y pagó una tarifa de compra de 10 BRL, su base de coste para ese SOL sería de 810 BRL.
Para las criptomonedas adquiridas por otros medios sin un coste de compra claro, la base de coste es el valor justo de mercado del activo en BRL el día en que lo recibió. Lo mismo se aplica a los ingresos de criptomonedas.
Debes incluir las comisiones que pagaste, incluidas las de procesamiento de la blockchain (conocidas como comisiones de gas en blockchains como Ethereum), como modificaciones a los cálculos de tu base de coste. Estas modificaciones afectarán a tus cálculos de ganancias y pérdidas.
Paso 2: Utiliza un método contable para múltiples activos
La mayoría de los inversores no venden activos individuales como en nuestro ejemplo anterior. En cambio, venden múltiples activos del mismo tipo. Por ejemplo, si compró 3 SOL a lo largo del año fiscal, todos a precios diferentes, ¿cómo sabe qué base de coste utilizar?
Para la mayoría de los inversores, gestionar múltiples activos del mismo tipo puede hacer que el seguimiento de la base de coste sea más complejo; aquí es donde entran en juego los métodos contables.
En Brasil, puede elegir entre:
- FIFO (First-In, First-Out): La criptomoneda adquirida más antigua se considera la primera en venderse.
- ACB (Average Cost Basis): La base de coste se calcula como el precio de compra promedio de todas las criptomonedas adquiridas.
Paso 3: Calcular tus ganancias o pérdidas
Una vez que haya determinado su base de coste (y método contable), reste esta cantidad de su precio de venta para calcular su ganancia o pérdida de la transacción.
Si se deshizo de criptomonedas por otros medios, como intercambiarlas por otro activo, utilice el valor justo de mercado de su criptomoneda en BRL el día en que se deshizo de ella como su precio de venta.
¿Qué pasa si me han robado mis criptomonedas o las he perdido?
La RFB no tiene ninguna orientación sobre las implicaciones fiscales de las criptomonedas perdidas o robadas y si esto puede considerarse una pérdida. Debe consultar con un asesor fiscal experimentado para obtener asesoramiento sobre su situación específica.
Cómo presentar sus impuestos de criptomonedas ante la RFB
En Brasil, el año fiscal coincide con el año natural, y las declaraciones de impuestos deben presentarse el último día hábil de abril. Debe declarar las ganancias de criptomonedas, las ganancias de capital y los ingresos, incluidos los ingresos laborales, a través del portal eCac. Los informes clave incluyen:
- Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Declarar las tenencias de criptomonedas si superan los 5.000 BRL.
- Declaración Anual de Ganancias de Capital: Declarar las ganancias de criptomonedas, incluso si están por debajo de los 35.000 BRL, pero el impuesto solo se aplica si las ganancias superan esta cantidad.
- Declaración Mensual de Operaciones con Criptomonedas: Requerida si las transacciones mensuales fuera de los exchanges brasileños superan los 30.000 BRL.
Consejos para declarar impuestos sobre criptomonedas
Mantener un registro de su base de coste de acuerdo con las directrices de la RFB, calcular las ganancias y pérdidas, y determinar el valor justo de mercado de los ingresos de criptomonedas puede ser complicado para los inversores activos. Muchos utilizan una calculadora de impuestos de criptomonedas como Koinly para simplificar este proceso.
Con Koinly, puede conectarse a Kraken a través de SSO (OAuth) para la importación automática de datos o cargar manualmente un archivo CSV de su historial de cuenta. Koinly calculará su base de coste, ganancias, pérdidas e ingresos y generará informes fiscales para facilitar la presentación.
Consejos para reducir los impuestos sobre criptomonedas
No puede evitar los impuestos sobre sus criptomonedas sin enfrentar sanciones de la RFB, pero puede (¡legalmente!) reducir su factura fiscal mediante:
💎 Hodling para la luna
♥️ Mantener las ganancias por debajo de 35.000 BRL mensuales
Sigue aprendiendo sobre criptomonedas
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Esta guía la proporciona Koinly. Kraken la publica únicamente con fines informativos. No reclamamos la autoría de su contenido ni contribuimos a él, ni nos hacemos responsables de las afirmaciones que no sean ciertas, las omisiones, los errores o las inexactitudes que haya. La información que se proporciona no tiene la intención de servir como asesoramiento fiscal y no se debe usar como si lo fuera. Te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal de tu zona para que te asesore con respecto a tus circunstancias personales.