Guía fiscal de criptomonedas de Brasil 2025: Últimas actualizaciones de la RFB
El año fiscal finalizó el 31 de diciembre, y los inversores deben declarar sus tenencias y transacciones de criptomonedas antes del último día hábil de abril.
La Receita Federal do Brasil (RFB) tiene una orientación muy limitada para los inversores en criptomonedas sobre las implicaciones fiscales de sus inversiones, y por ello, no siempre están claras las implicaciones fiscales de tus inversiones. Afortunadamente, nos hemos asociado con la calculadora de impuestos de criptomonedas Koinly para responder a tus preguntas sobre los impuestos de criptomonedas en Brasil.
Ten en cuenta que, aunque este artículo incluye información sobre la guía fiscal de criptomonedas de la RFB, no es asesoramiento fiscal. Busca siempre el asesoramiento de un profesional fiscal cualificado para asuntos relacionados con tu situación financiera.
TL;DR: Impuestos sobre criptomonedas en Brasil
🗓️ El año fiscal transcurre del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
⏳ La fecha límite para la declaración de impuestos es el último día hábil de abril del año siguiente. Para 2025, este es el 30 de abril.
📍 Los beneficios de vender criptomonedas por BRL, comerciar con criptomonedas y, en general, obtener criptomonedas son gravables, aunque solo si superan un determinado umbral.
📝 La mayoría de los contribuyentes declaran las ganancias, pérdidas o ingresos de criptomonedas a través del portal fiscal en línea, eCac.
🧑⚖️ La declaración omitida o inexacta puede resultar en multas y sanciones.
Eventos libre de impuestos
Algunas actividades de criptomonedas están exentas de impuestos. Estas actividades incluyen:
💳 Comprar criptomonedas con monedas fiduciarias como BRL.
🔁 Transferir criptomonedas entre tus propias carteras.
🔒 Mantener criptomonedas.
💸 Beneficios de criptomonedas por debajo del umbral mensual.
¿Cómo se gravan las criptomonedas y los NFT en Brasil?
En Brasil, la criptomoneda se clasifica como un activo en lugar de una moneda, lo que significa que las transacciones que implican activos digitales están sujetas a impuestos. La Receita Federal do Brasil (RFB) exige a las personas que declaren sus tenencias y transacciones de criptomonedas si superan los 5.000 BRL al mes.
Ganancias de criptomonedas
Un hecho imponible ocurre cuando tú:
🤑 Vendes criptomonedas por moneda fiduciaria (por ejemplo, BRL).
💸 Intercambias una criptomoneda por otra.
Los beneficios de las transacciones de criptomonedas están sujetos al Impuesto sobre Ganancias de Capital, pero solo si los beneficios mensuales superan los 35.000 BRL. Si tus ganancias se mantienen por debajo de este umbral, puedes estar exento de impuestos.
Ingresos de criptomonedas
La guía de la RFB es limitada, sin embargo, está claro que las siguientes transacciones están sujetas al Impuesto sobre la Renta al recibirlas:
💰 Cobrar en criptomonedas
⛏️ Recompensas por minería
Además de esto, hay una serie de actividades DeFi que pueden estar sujetas al Impuesto sobre la Renta o al Impuesto sobre Ganancias de Capital. Es aconsejable hablar con un contable de criptomonedas experimentado si tienes transacciones DeFi, ya que la RFB no tiene orientación.
Puedes ver las últimas tasas de impuestos de la RFB aquí.
Cómo calcular tus impuestos de criptomonedas en 3 pasos
Paso 1: Calcula tu coste base para activos individuales
Para empezar, necesitas conocer tu coste base para activos individuales. Esta es la cantidad que pagaste por tu cripto, más cualquier comisión permitida como las comisiones de compra o venta. Por ejemplo, si compraste 1 SOL por 800 BRL y pagaste una comisión de compra de 10 BRL, tu coste base para ese SOL sería de 810 BRL.
Para las cripto adquiridas por otros medios sin un coste de compra claro, el coste base es el valor justo de mercado del activo en BRL el día en que lo recibiste. Lo mismo se aplica a los ingresos derivados de las cripto.
Debes incluir las comisiones que pagaste, incluidas las de procesamiento de la blockchain (conocidas como comisiones de gas en blockchains como Ethereum), como modificaciones a los cálculos de tu base de coste. Estas modificaciones afectarán a tus cálculos de ganancias y pérdidas.
Paso 2: Usa un método contable para múltiples activos
La mayoría de los inversores no venden activos individuales como en nuestro ejemplo anterior. En su lugar, venden varios activos del mismo tipo. Por ejemplo, si compraste 3 SOL a lo largo del año fiscal, todos a precios diferentes, ¿cómo sabes qué coste base usar?
Para la mayoría de los inversores, gestionar múltiples activos del mismo tipo puede hacer que el seguimiento del coste base sea más complejo — aquí es donde entran en juego los métodos contables.
En Brasil, puedes elegir entre:
- FIFO (First-In, First-Out): La criptomoneda adquirida más antigua se considera la primera en venderse.
- ACB (Average Cost Basis): El coste base se calcula como el precio medio de compra de todas las criptomonedas adquiridas.
Paso 3: Calcular tus ganancias o pérdidas
Una vez que hayas determinado tu coste base (y método contable), resta esta cantidad de tu precio de venta para calcular tu ganancia o pérdida de la transacción.
Si te deshiciste de cripto por otros medios, como intercambiarla por otro activo, usa el valor justo de mercado de tu cripto en BRL el día en que te deshiciste de ella como tu precio de venta.
¿Qué pasa si me han robado mis criptomonedas o las he perdido?
La RFB no tiene ninguna guía sobre las implicaciones fiscales de las cripto perdidas y robadas y si esto puede considerarse una pérdida. Debes consultar a un asesor fiscal experimentado para obtener asesoramiento sobre tu situación específica.
Cómo declarar tus impuestos de cripto a la RFB
En Brasil, el año fiscal coincide con el año natural, y las declaraciones de impuestos vencen el último día hábil de abril. Debes declarar las ganancias de cripto, las ganancias de capital y los ingresos, incluidos los ingresos por empleo, a través del portal eCac. Los informes clave incluyen:
- Declaración de la Renta de Personas Físicas: Declara tus tenencias de cripto si superan los 5.000 BRL.
- Declaración Anual de Ganancias de Capital: Declara las ganancias de cripto, incluso si son inferiores a 35.000 BRL, pero el impuesto solo se aplica si las ganancias superan esta cantidad.
- Declaración Mensual de Operaciones de Cripto: Obligatoria si las transacciones mensuales fuera de los exchanges brasileños superan los 30.000 BRL.
Consejos para declarar impuestos sobre criptomonedas
El seguimiento de tu base de coste según las directrices de la RFB, el cálculo de ganancias y pérdidas, y la determinación del valor justo de mercado de los ingresos cripto pueden ser complicados para los inversores activos. Muchos utilizan una calculadora de impuestos de criptomonedas como Koinly para simplificar este proceso.
Con Koinly, puedes conectarte a Kraken a través de SSO (OAuth) para la importación automática de datos o subir manualmente un archivo CSV del historial de tu cuenta. Koinly calculará tu base de coste, ganancias, pérdidas e ingresos, y generará informes fiscales para una fácil declaración.
Consejos para reducir los impuestos sobre criptomonedas
No puedes evitar los impuestos sobre tus criptomonedas sin enfrentarte a sanciones de la RFB, pero puedes (¡legalmente!) reducir tu factura de impuestos:
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♥️ Mantén los beneficios por debajo de 35.000 BRL mensuales
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Esta guía la proporciona Koinly. Kraken la publica únicamente con fines informativos. No reclamamos la autoría de su contenido ni contribuimos a él, ni nos hacemos responsables de las afirmaciones que no sean ciertas, las omisiones, los errores o las inexactitudes que haya. La información que se proporciona no tiene la intención de servir como asesoramiento fiscal y no se debe usar como si lo fuera. Te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal de tu zona para que te asesore con respecto a tus circunstancias personales.