Guía de impuestos de cripto para Países Bajos 2025: Últimas actualizaciones de Belastingdienst

Muchas transacciones de cripto están exentas de impuestos según las directrices fiscales actuales en Países Bajos. Estas actividades incluyen:

💳  Comprar cripto con EUR.

🔁  Transferir cripto entre tus propias carteras.

🔒  Mantener cripto por debajo del límite de exención personal anual.

💸  Vender cripto por EUR.

💰  Intercambiar cripto por cripto.

🎁  Regalar cripto a familiares y amigos (siempre que no superes tu asignación libre de impuestos).

♥️  Donar cripto a organizaciones benéficas.

Las criptomonedas se clasifican como un activo en Países Bajos. Sin embargo, a diferencia de la mayoría de los países, la Belastingdienst no impone un Impuesto sobre las Ganancias de Capital en los beneficios derivados de la venta de activos. En su lugar, los inversores pagarán impuestos sobre el aumento presunto del valor de sus activos por encima de una cantidad determinada, por lo que la tenencia de cripto se grava en algunos casos.

Además de esto, el Impuesto sobre la Renta puede aplicarse cuando obtienes ingresos adicionales a través de inversiones en cripto.

Bajo el régimen fiscal actual, los contribuyentes neerlandeses tributan en función de un incremento supuesto del valor de sus activos, incluida la criptomoneda. Todo es un poco complicado, así que lo desglosaremos. El sistema fiscal actual clasifica los activos en una de tres categorías: depósitos bancarios, otros activos o deudas. La criptomoneda se clasifica como otros activos. Se determina que cada categoría de activo rinde un porcentaje dado cada año. Esta cifra cambia un poco cada año; pero, por ejemplo, para otros activos en 2024, el rendimiento presunto fue del 6,04 %. Existe un límite de exención personal. De nuevo, esta cifra cambia cada año. Pero para 2024, fue de 57.000 €. 

La guía de Belastingdienst establece que sobre cualquier cantidad que supere este importe, obtienes un rendimiento presunto y pagarás un 36 % de impuestos sobre ese rendimiento supuesto. 

Cabe destacar que hay planes para eliminar este sistema en 2027, por lo que la reforma fiscal llegará pronto.

Puedes ver las últimas tasas en el sitio de Belastingdienst aquí.

Otras transacciones con criptomonedas pueden generar ingresos adicionales, que están sujetos al impuesto sobre la renta. Esto incluye:

💰  Cobrar en criptomonedas, pero tu empleador debe convertir tu criptomoneda a euros cuando la recibas.
⛏️  Minar criptomonedas como negocio.
🏦  Recompensas por Staking

Además, hay una serie de actividades DeFi que pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta; todo dependerá de si estás obteniendo nuevos tokens o no. Es aconsejable hablar con un contable especializado en criptomonedas si tienes transacciones DeFi, ya que la Belastingdienst no tiene orientación al respecto. 

Puedes ver las últimas tasas del impuesto sobre la renta de Belastingdienst aquí.

La Belastingdienst permite deducciones por robo u otras pérdidas; sin embargo, necesitarás pruebas sólidas para demostrar que alguna vez tuviste el activo y que fue robado sin posibilidad de recuperación.

La Belastingdienst es clara en cuanto a que, al valorar tus activos, debes hacerlo basándote en el valor de tus activos al inicio del año fiscal, el 1 de enero. Necesitarás identificar el valor justo de mercado, en EUR, de todas tus criptomonedas en esta fecha. También necesitarás considerar cualquier otro activo que tengas que entre en este tipo de tributación y valorarlos.

Si tienes más de 57.000 € en activos totales, necesitarás identificar tu rendimiento medio ponderado. Pagarás un 36 % de impuestos sobre este rendimiento presunto.

Si tienes algún ingreso adicional de criptomonedas, necesitarás identificar el valor justo de mercado de este ingreso en EUR el día en que lo recibiste para determinar la cantidad sobre la que deberás pagar impuestos.

Una vez que hayas calculado el valor total de tus activos y el valor de los ingresos adicionales procedentes de criptomonedas, lo declararás online utilizando el portal fiscal MijnBelastingdienst, de la siguiente manera:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Declara el valor de las criptomonedas (y otros activos).
• Box 1: Declara los ingresos adicionales procedentes de criptomonedas. También declararías aquí los beneficios del day trading.

Hacer un seguimiento de tus inversiones en criptomonedas, incluyendo la valoración de tus activos y la identificación del valor de mercado de los ingresos adicionales, puede ser un desafío para los inversores ocupados. Por eso, la mayoría de los inversores optan por usar una calculadora de impuestos de criptomonedas como Koinly para simplificar el proceso.

Con Koinly, puedes conectarte a Kraken a través de SSO (OAuth) para importar automáticamente tus datos de transacciones o importar tus datos exportando y subiendo archivos CSV. 

Una vez que Koinly tenga tus datos de transacciones, determinará tu base de coste, el valor justo de mercado de cualquier criptomoneda y más para generar informes fiscales de criptomonedas que te ayudarán a declarar.

No puedes evitar legalmente los impuestos sobre tus criptomonedas sin enfrentarte a multas o algo peor. Sin embargo, puedes reducir tu carga fiscal de las siguientes maneras:

💎 Vende e intercambia criptomonedas: ¡tus beneficios están libres de impuestos!
🔍  Utiliza anualmente el límite de exención personal para asegurarte de no pagar impuestos por encima de esta cantidad.
♥️  Dona criptomonedas a una organización benéfica registrada

Ahora que conoces cómo se gravan tus inversiones en activos digitales, ¿por qué no continúas tu camino en el mundo de las criptomonedas visitando nuestro Centro de aprendizaje?