Guía de impuestos de cripto en Polonia 2025: Últimas actualizaciones de KAS
El año fiscal polaco finalizó el 31 de diciembre, y los inversores polacos deben informar sus costos y ventas de criptomonedas a la Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) entre el 15 de febrero y el 30 de abril.
KAS tiene algunas directrices para los inversores en criptomonedas sobre las implicaciones fiscales de sus inversiones, pero no siempre son fáciles de entender. Por eso, nos hemos asociado con la calculadora de impuestos de criptomonedas Koinly para responder a tus preguntas sobre los impuestos de criptomonedas en Polonia.
Ten en cuenta que, si bien este artículo incluye información sobre las directrices fiscales de criptomonedas de KAS, no es asesoramiento fiscal. Busca siempre el asesoramiento de un profesional fiscal cualificado para obtener orientación sobre tu situación financiera.
TL;DR: Impuestos de criptomonedas en Polonia
🗓️ El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
⏳ La fecha límite para la declaración de impuestos es el 30 de abril del año siguiente y puedes presentarla a partir del 15 de febrero.
📍 Los beneficios obtenidos al disponer de criptomonedas por PLN o al gastar criptomonedas se gravan al 19%.
📝 Los contribuyentes informan los costos y las ventas agregados de criptomonedas en su declaración anual de impuestos.
🧑⚖️ La declaración omitida o inexacta puede dar lugar a multas y sanciones.
Eventos libre de impuestos
Muchas actividades con criptomonedas están exentas de impuestos según las directrices actuales de KAS. Estas actividades incluyen:
💳 Comprar criptomonedas con PLN, EUR o cualquier otra divisa fiduciaria.
🔁 Transferir criptomonedas entre tus propias carteras.
🔒 Mantener criptomonedas.
💸 Negociar criptomonedas por criptomonedas.
💰 Recibir criptomonedas a través de diversos medios, por ejemplo, minería, staking, airdrops y más.
¿Cómo se gravan las criptomonedas y los NFT en Polonia?
En general, las actividades más comunes relacionadas con las criptomonedas están sujetas al tratamiento fiscal de las ganancias de capital.
Sin embargo, hay algunas actividades que se tratan como ingresos ordinarios.
Eventos Gravables
Los eventos gravables según las directrices actuales incluyen:
🏡 Vender criptomonedas por divisa fiduciaria.
🤝🏽 Usar criptomonedas para comprar bienes, servicios o derechos de propiedad
🧸 Liquidar pasivos con criptomonedas
Cualquiera de estas transacciones que resulte en un beneficio se gravará al 19%.
Ingresos de criptomonedas
Las directrices actuales de KAS solo se refieren a las transacciones en las que las criptomonedas se convierten a divisas fiduciarias, como PLN. Como tal, muchas transacciones en las que estás recibiendo criptomonedas, que a menudo se considerarían ingresos en otros países, pueden estar libres de impuestos.
Sin embargo, en los casos en que estés recibiendo criptomonedas sin costos deducibles, es probable que tengas una base de costo cero, lo que significa que la totalidad de tus ganancias en el momento en que las convertiste a PLN u otra divisa fiduciaria se considerarían gravables. KAS deja bastante claro que solo las comisiones de compra y venta relacionadas con las criptomonedas son deducibles, y elementos como los costos de equipos de minería, los costos de electricidad, etc., no serían costos deducibles.
¿Cómo calcular tus impuestos de cripto?
KAS tiene requisitos muy específicos para la contabilidad y la declaración de cripto en tu declaración de impuestos.
KAS ha dejado claro que, al declarar transacciones de criptomoneda, debes informar tanto tus costes totales como tus ventas totales relacionadas con cripto. Los costes incluyen todas las compras de criptomoneda y cualquier gasto deducible, mientras que las ventas se refieren a cualquier ingreso generado por la venta de cripto. Esta información debe recopilarse y declararse anualmente. Incluso si no generas ningún ingreso de cripto en un año determinado, aún se te exige declarar cualquier coste incurrido.
Puedes calcular tu renta imponible de cripto utilizando la siguiente fórmula:
Renta imponible de cripto = Ingresos totales por ventas en el año – Costes deducibles en el año
Si tus gastos por la adquisición de criptomoneda superan los ingresos por su venta en un año determinado (o si no obtienes ningún ingreso de las ventas de cripto ese año), los costes excedentes pueden trasladarse al siguiente ejercicio fiscal. En años futuros, puedes tratar este excedente como parte de tus costes deducibles habituales, de forma similar a cualquier nuevo coste de adquisición.
Solo los gastos directamente relacionados con la compra y venta de monedas virtuales califican como costes fiscalmente deducibles.
Los gastos relacionados con la financiación de compras de cripto (como préstamos o créditos) no pueden deducirse. Del mismo modo, los costes asociados con el mining —como los equipos de minería y la electricidad— no son deducibles fiscalmente. Además, los costes incurridos al intercambiar una moneda virtual por otra están excluidos de los gastos deducibles.
¿Qué pasa si me han robado mis criptomonedas o las he perdido?
KAS no tiene ninguna orientación sobre las implicaciones fiscales de la cripto perdida o robada. Debes consultar a un asesor fiscal experimentado para obtener asesoramiento sobre tus circunstancias específicas.
Cómo presentar tus impuestos de cripto ante KAS
Una vez que hayas calculado tus costes y ventas, debes declararlo en tu declaración de impuestos anual en PIT-38 antes del 30 de abril.
Consejos para declarar impuestos sobre criptomonedas
Llevar un registro de tus costes y ventas de acuerdo con las directrices de KAS es difícil para los inversores activos. Por eso, muchos eligen utilizar una calculadora de impuestos de cripto como Koinly para simplificar el proceso.
Con Koinly, puedes conectar con Kraken a través de SSO (OAuth) para la importación automática de datos o exportar tu historial de cuenta de Kraken como un archivo CSV y subirlo manualmente. Una vez que Koinly tenga tus datos de transacciones, calculará tu base de coste, los beneficios de las ventas y más antes de generar una serie de informes fiscales de cripto para una fácil presentación.
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Esta guía la proporciona Koinly. Kraken la publica únicamente con fines informativos. No reclamamos la autoría de su contenido ni contribuimos a él, ni nos hacemos responsables de las afirmaciones que no sean ciertas, las omisiones, los errores o las inexactitudes que haya. La información que se proporciona no tiene la intención de servir como asesoramiento fiscal y no se debe usar como si lo fuera. Te recomendamos que te pongas en contacto con un asesor fiscal de tu zona para que te asesore con respecto a tus circunstancias personales.