Italian kryptovero-opas 2025: Agenzia Entraten uusimmat päivitykset
Italian kryptosijoittajien on ilmoitettava sijoituksensa edelliseltä tilikaudelta Agenzia Entratelle, mutta tarvittavat lomakkeet riippuvat tietyistä sijoituksista, ja niillä kaikilla on eri määräajat.
Agenzia Entratella on vähän ohjeita kryptosijoittajille heidän sijoitustensa verovaikutuksista, eikä navigointi ole aina helppoa. Onneksi olemme tehneet yhteistyötä kryptoverolaskuri Koinlyn kanssa vastataksemme Italian kryptoverokysymyksiisi.
Huomaa, että vaikka tämä artikkeli sisältää tietoa Agenzia Entraten kryptovero-ohjeista, se ei ole veroneuvontaa. Pyydä aina neuvoa lisensoidulta veroasiantuntijalta taloudelliseen tilanteeseesi liittyvissä asioissa.
TL;DR: Kryptoverotus Italiassa
🗓️ Tilikausi on vuosittain 1. tammikuuta – 31. joulukuuta.
⏳ Veroraportoinnin määräaika on 30. syyskuuta ja/tai 15. lokakuuta riippuen täytettävistä lomakkeista.
📍 Krypton myynnistä saadut voitot verotetaan 26 %:n verokannalla vuotuisen verovapaan rajan ylittävältä osalta (tämä ei kuitenkaan ole käytettävissä vuodesta 2025 alkaen).
📝 Useimmat veronmaksajat ilmoittavat kryptosta saadut voitot, tappiot tai tulot Agenzia Online -veroportaalin kautta.
🧑⚖️ Puutteellinen tai virheellinen raportointi voi johtaa sakkoihin ja rangaistuksiin.
Verovapaat kryptotapahtumat
Jotkin kryptoaktiviteetit ovat verovapaita. Näitä aktiviteetteja ovat:
💳 Krypton ostaminen fiat-valuutoilla, kuten EUR.
🔁 Krypton siirtäminen omien lompakoiden välillä.
🔒 Krypton hallussapito.
Miten kryptovaluuttoja ja NFT:itä verotetaan Italiassa?
Italiassa kryptovaluutat ovat verotuksen alaisia. Tällä hetkellä kryptosta saadut myyntivoitot luokitellaan "muuksi tuloksi" ja niitä verotetaan 26 %:n verokannalla. Tämä verokanta nousee kuitenkin 33 %:iin 1. tammikuuta 2026 alkaen vuoden 2025 budjettilain mukaisesti.
Vaihtoehtoisesti voit maksaa 18 %:n veron kryptovaluuttavarallisuutesi arvosta 1. tammikuuta tilanteen mukaan.
Kryptovoitot
Krypton myyntivoittovero Italiassa on tällä hetkellä 26 %, ja se nousee 33 %:iin 1. tammikuuta 2026 alkaen vuoden 2025 budjettilain mukaisesti. 2 000 euron verovapausraja — mikä tarkoitti, että vain yli 2 000 euron voitot verotettiin — on kumottu uusimmassa budjettilaissa. Tämä muutos tulee voimaan 1. tammikuuta 2025, mutta vapautus koskee edelleen aiempia verovuosia.
Vaihtoehtoinen salkkuvero
Myyntivoittoveron sijaan voit valita 18 %:n veron kryptovarallisuutesi arvosta 1. tammikuuta tilanteen mukaan, mikä voi toimia hankintamenona (vuoden 2023 budjettilain 1 artiklan 133 kohdan mukaisesti).
Kryptotulot
Agenzia Entraten ohjeet ovat hyvin rajalliset muiden kryptotransaktioiden verovaikutusten osalta. Jotkin transaktiot (kuten louhinta tai steikkaus) voitaisiin verottaa henkilökohtaisena tulona (IRPEF) 23–43 %:n verokannoilla.
On myös useita DeFi-aktiviteetteja, jotka voivat olla verotuksen alaisia. On suositeltavaa keskustella kokeneen kryptoasiantuntijan kanssa, jos sinulla on DeFi-transaktioita, sillä ohjeistusta ei ole vielä saatavilla.
Voit tarkistaa uusimmat tuloverokannat täältä.
Miten laskea verotettavat kryptotulot 3 vaiheessa
Vaihe 1: Laske yksittäisten omaisuuserien hankintamenosi
Laskeaksesi krypton hankintamenon, lisää ostohinta ja kaikki siihen liittyvät maksut. Esimerkiksi, jos ostit 1 ETH:n 800 eurolla ja maksoit 10 euron maksun, hankintamenosi olisi 810 euroa. Muilla tavoin hankitun krypton osalta, jolla ei ole selvää ostohintaa, käytä sen käypää markkina-arvoa euroina vastaanottopäivänä. Sama sääntö koskee tulona saatua kryptoa.
Vaihe 2: Käytä kirjanpitomenetelmää useille varoille
Kryptovoittojen ja -tappioiden laskeminen monimutkaistuu useiden transaktioiden myötä. Jos ostat saman kryptovaluutan eri aikoina ja eri hinnoilla, oikea hankintameno myynnille voi olla epäselvä. Esimerkiksi, jos sinulla on 3 ETH:ta ostettuna eri aikoina ja myyt 1 ETH:n, Italian verovirasto (päätös nro 788/2021) neuvoo käyttämään LIFO-menetelmää (Last In First Out) — mikä tarkoittaa, että viimeksi ostetun ETH:n hankintamenoa käytetään voiton tai tappion laskemiseen.
Vaihe 3: Laske voittosi tai tappiosi
Kun olet määrittänyt hankintamenosi, vähennä se myyntihinnasta laskeaksesi voittosi tai tappiosi. Jos vaihdoit krypton toiseen omaisuuserään, käytä krypton käypää markkina-arvoa euroina luovutuspäivänä myyntihintana.
Mitä kadonneelle tai varastetulle kryptolle tapahtuu?
Agenzia Entrate ei ole antanut selkeää ohjeistusta kadonneen tai varastetun krypton verokohtelusta ja siitä, katsotaanko se tappioksi. On parasta kääntyä veroasiantuntijan puoleen tilanteeseesi liittyvän neuvon saamiseksi.
Miten ilmoitat kryptoverosi Agenzia Entratelle
Italian verovuosi on 1. tammikuuta – 31. joulukuuta. Kryptoon liittyvät tulot ilmoitetaan joko Modello 730 -lomakkeella (määräaika 30. syyskuuta) palkkatuloja varten tai Modello Redditi -lomakkeella (määräaika 15. lokakuuta) myyntivoittoja ja ulkomaisia varoja varten. Lomake RT (myyntivoittoja varten) ja lomake RW (ulkomaisia varoja varten) toimitetaan Modello Redditi -lomakkeen kanssa.
Vinkkejä kryptoverojen ilmoittamiseen
Hankintamenon, voittojen ja kryptotulojen seuraaminen voi olla monimutkaista aktiivisille sijoittajille. Koinlyn kaltaiset työkalut yksinkertaistavat tätä tuomalla tiedot automaattisesti Krakenista SSO:n (OAuth) tai CSV-latauksen kautta. Koinly laskee hankintamenosi, voittosi, tappiosi ja tulosi sekä luo veroraportit helppoa ilmoittamista varten.
Vinkkejä kryptoverojen säästämiseen
Et voi välttää kryptoveroja ilman Agenzia Entraten seuraamuksia, mutta voit pienentää verolaskuasi seuraavasti:
💎 Hodlaamalla kuuhun asti
♥️ Valitsemalla vaihtoehtoisen salkkuveron, jos se hyödyttää erityisiä taloudellisia olosuhteitasi
🔍 Seuraamalla ja hyödyntämällä realisoitumattomia tappioitasi tunnistaaksesi mahdollisuuksia näiden tappioiden hyödyntämiseen (Koinlylla on verojen optimointityökalu, joka auttaa sinua tässä!)
Jatka kryptojen opiskelua
Nyt kun ymmärrät, miten digitaalisten omaisuuseriesi sijoituksia verotetaan, miksi et jatkaisi kryptomatkaasi tutustumalla oppimiskeskukseemme.
Tämän oppaan on toimittanut Koinly. Kraken julkaisee tämän oppaan vain tiedotustarkoituksessa. Emme vaadi omistusoikeutta tai panosta sen sisältöön emmekä ota vastuuta mistään tässä esitetyistä virheellisistä lausunnoista, puutteista, virheistä tai epätarkkuuksista. Annettuja tietoja ei ole tarkoitettu veroneuvonnaksi, eikä niihin tule luottaa sellaisenaan. Suosittelemme, että otat yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan oman tilanteesi osalta.