ब्राजील क्रिप्टो कर गाइड 2025: नवीनतम RFB अपडेट

कुछ क्रिप्टो गतिविधियाँ कर-मुक्त हैं। इन गतिविधियों में शामिल हैं:

💳  BRL जैसी फिएट मुद्राओं के साथ क्रिप्टो खरीदना।

🔁  अपने स्वयं के वॉलेट के बीच क्रिप्टो स्थानांतरित करना।

🔒  क्रिप्टो को होल्ड करना।

💸  मासिक सीमा से कम क्रिप्टो से होने वाला लाभ।

ब्राजील में, क्रिप्टोकरेंसी को मुद्रा के बजाय एक संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है, जिसका अर्थ है कि डिजिटल परिसंपत्तियों से जुड़े लेनदेन कराधान के अधीन हैं। ब्राजील के संघीय राजस्व (RFB) को व्यक्तियों को अपनी क्रिप्टो होल्डिंग्स और लेनदेन की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है यदि वे प्रति माह BRL 5,000 से अधिक हैं।

एक कर योग्य घटना तब होती है जब आप:

🤑  फिएट मुद्रा (जैसे, BRL) के लिए क्रिप्टोकरेंसी बेचते हैं।
💸  एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरी के लिए एक्सचेंज करते हैं।

क्रिप्टो लेनदेन से होने वाला लाभ पूंजीगत लाभ कर के अधीन है, लेकिन केवल तभी जब मासिक लाभ BRL 35,000 से अधिक हो। यदि आपका लाभ इस सीमा से कम रहता है, तो आपको कराधान से छूट मिल सकती है।

RBF मार्गदर्शन सीमित है, हालांकि, यह स्पष्ट है कि निम्नलिखित लेनदेन प्राप्ति पर आयकर के अधीन हैं:

💰  क्रिप्टो में भुगतान प्राप्त करना
⛏️  माइनिंग रिवॉर्ड

इसके अलावा, कई DeFi गतिविधियाँ हैं जो आयकर या पूंजीगत लाभ कर के अधीन हो सकती हैं। यदि आपके पास DeFi लेनदेन हैं, तो एक अनुभवी क्रिप्टो अकाउंटेंट से बात करने की सलाह दी जाती है, क्योंकि RFB के पास कोई मार्गदर्शन नहीं है। 

आप नवीनतम RFB कर दरें यहां देख सकते हैं।

शुरू करने के लिए, आपको व्यक्तिगत परिसंपत्तियों के लिए अपनी लागत आधार जानने की आवश्यकता है। यह वह राशि है जो आपने अपनी क्रिप्टो के लिए भुगतान की थी, साथ ही खरीद या बिक्री शुल्क जैसे कोई भी अनुमेय शुल्क। उदाहरण के लिए, यदि आपने BRL 800 में 1 SOL खरीदा और BRL 10 खरीद शुल्क का भुगतान किया, तो उस SOL के लिए आपकी लागत आधार BRL 810 होगी।

स्पष्ट खरीद लागत के बिना अन्य माध्यमों से प्राप्त क्रिप्टो के लिए, लागत आधार उस दिन BRL में परिसंपत्ति का उचित बाजार मूल्य है जिस दिन आपने इसे प्राप्त किया था। क्रिप्टो से होने वाली आय के लिए भी यही बात लागू होती है।

अधिकांश निवेशक हमारे ऊपर दिए गए उदाहरण की तरह व्यक्तिगत परिसंपत्तियां नहीं बेच रहे हैं। इसके बजाय, वे एक ही प्रकार की कई परिसंपत्तियां बेच रहे हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने वित्तीय वर्ष के दौरान 3 SOL खरीदे, सभी अलग-अलग कीमतों पर, तो आपको कैसे पता चलेगा कि किस लागत आधार का उपयोग करना है?

अधिकांश निवेशकों के लिए, एक ही प्रकार की कई परिसंपत्तियों का प्रबंधन लागत आधार को ट्रैक करना अधिक जटिल बना सकता है - यहीं पर लेखांकन विधियां काम आती हैं।

ब्राजील में, आप इनमें से चुन सकते हैं:

• FIFO (फर्स्ट-इन, फर्स्ट-आउट): सबसे पुरानी अधिग्रहित क्रिप्टोकरेंसी को सबसे पहले बेचा गया माना जाता है।
• ACB (औसत लागत आधार): लागत आधार सभी अधिग्रहित क्रिप्टोकरेंसी के औसत खरीद मूल्य के रूप में गणना की जाती है।

एक बार जब आप अपनी लागत आधार (और लेखांकन विधि) निर्धारित कर लेते हैं, तो लेनदेन से अपने लाभ या हानि की गणना करने के लिए इस राशि को अपनी बिक्री मूल्य से घटा दें।

यदि आपने क्रिप्टो को किसी अन्य माध्यम से निपटाया, जैसे कि इसे किसी अन्य परिसंपत्ति के लिए व्यापार करना, तो उस दिन BRL में अपनी क्रिप्टो के उचित बाजार मूल्य का उपयोग करें जिस दिन आपने इसे निपटाया था, अपनी बिक्री मूल्य के रूप में।

RFB के पास खोई हुई और चोरी हुई क्रिप्टो के कर निहितार्थों के बारे में कोई मार्गदर्शन नहीं है और क्या इसे नुकसान माना जा सकता है। आपको अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में सलाह के लिए एक अनुभवी कर सलाहकार से परामर्श करना चाहिए।

ब्राजील में, कर वर्ष कैलेंडर वर्ष से मेल खाता है, और कर रिटर्न अप्रैल के अंतिम कार्य दिवस पर देय होते हैं। आपको eCac पोर्टल के माध्यम से क्रिप्टो लाभ, पूंजीगत लाभ और आय, जिसमें रोजगार आय भी शामिल है, की रिपोर्ट करनी होगी। मुख्य रिपोर्टों में शामिल हैं:

• व्यक्तिगत आयकर रिटर्न: यदि क्रिप्टो होल्डिंग्स BRL 5,000 से अधिक हैं तो रिपोर्ट करें।
• वार्षिक पूंजीगत लाभ विवरण: क्रिप्टो लाभ की रिपोर्ट करें, भले ही वे BRL 35,000 से कम हों, लेकिन कर तभी लागू होता है जब लाभ इस राशि से अधिक हो।
• मासिक क्रिप्टो संचालन विवरण: यदि ब्राजील के एक्सचेंजों के बाहर मासिक लेनदेन BRL 30,000 से अधिक हो तो आवश्यक है।

RFB दिशानिर्देशों के अनुसार अपनी लागत आधार को ट्रैक करना, लाभ और हानि की गणना करना, और क्रिप्टो आय के उचित बाजार मूल्य का निर्धारण करना सक्रिय निवेशकों के लिए मुश्किल हो सकता है। कई इस प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए कोइनली (Koinly) जैसे क्रिप्टो कर कैलकुलेटर का उपयोग करते हैं।

कोइनली (Koinly) के साथ, आप स्वचालित डेटा आयात के लिए SSO (OAuth) के माध्यम से Kraken से जुड़ सकते हैं या अपने खाता इतिहास की CSV फ़ाइल मैन्युअल रूप से अपलोड कर सकते हैं। कोइनली (Koinly) आपकी लागत आधार, लाभ, हानि और आय की गणना करेगा और आसान फाइलिंग के लिए कर रिपोर्ट तैयार करेगा।

आप RFB से दंड का सामना किए बिना अपनी क्रिप्टो पर कर से बच नहीं सकते हैं, लेकिन आप (कानूनी रूप से!) अपने कर बिल को कम कर सकते हैं:

💎  चंद्रमा के लिए होडलिंग (Hodling)

♥️  मासिक BRL 35,0000 से कम लाभ रखें

अब जब आप समझ गए हैं कि आपके डिजिटल संपत्ति निवेश पर कैसे कर लगाया जाता है, तो हमारे लर्न सेंटर को देखकर अपनी क्रिप्टो यात्रा जारी क्यों न रखें।