Holland kriptoadó útmutató 2025: A Belastingdienst legújabb frissítései
A holland adószezon március 1-jén nyílt meg, és a hollandiai kriptobefektetőknek 2025. május 1-jéig kell jelenteniük kriptoeszközeiket és a kriptóból származó további jövedelmüket a Belastingdienst felé.
A Belastingdienst útmutatást ad a kriptobefektetésekhez, de a holland adórendszer bonyolult (és hamarosan reformálni fogják!), így nem mindig könnyű megérteni a jelentési kötelezettségeket.
Összefogtunk a Koinly kriptoadó-kalkulátorral, hogy megválaszoljuk a holland kriptoadóval kapcsolatos kérdéseit.
Felhívjuk figyelmét, hogy bár ez a cikk a Belastingdienst kriptoadóval kapcsolatos útmutatásait tartalmazza, nem minősül adótanácsadásnak. Pénzügyi helyzetével kapcsolatos tanácsokért mindig forduljon engedéllyel rendelkező adószakértőhöz.
TL;DR: Kriptoadó Hollandiában
🗓️ A pénzügyi év minden évben január 1-jétől december 31-ig tart.
⏳ Az adószezon a következő év március 1-jén nyílik meg, és a befektetőknek május 1-jéig van idejük benyújtani bevallásukat.
📍 A holland kriptobefektetőket a kriptoeszközeik feltételezett értékemelkedése, valamint a kriptóból származó további jövedelmük után jövedelemadó terheli.
📝 Az adófizetők a MijnBelastingdienst online adóportálon keresztül jelentik a kriptóból származó nyereségeket, veszteségeket vagy jövedelmeket.
🧑⚖️ A hiányos vagy pontatlan jelentés bírságokat és büntetéseket vonhat maga után.
Adómentes események
Számos kriptotranzakció adómentes a jelenlegi holland adóügyi útmutatás szerint. Ezek a tevékenységek a következők:
💳 Kripto vásárlása EUR-ért.
🔁 Kripto átutalása saját pénztárcák között.
🔒 Kripto tartása az éves személyes adómentességi határ alatt.
💸 Kripto eladása EUR-ért.
💰 Kripto cseréje kriptóra.
🎁 Kripto ajándékozása családnak és barátoknak (feltéve, hogy nem lépi túl az adómentes keretet).
♥️ Kripto adományozása jótékonysági célra.
Hogyan adózzák a kriptovalutákat és az NFT-ket Hollandiában?
A kripto Hollandiában eszközként van besorolva. A legtöbb országtól eltérően a Belastingdienst azonban nem vet ki Capital Gains Tax-et az eszközök elidegenítéséből származó nyereségre. Ehelyett a befektetők az eszközeik feltételezett értékemelkedése után fizetnek adót egy bizonyos összeg felett - így a kripto tartása bizonyos esetekben adóköteles.
Ezenkívül Income Tax is vonatkozhat, ha kriptobefektetésekből további jövedelmet szerez.
Feltételezett nyereségadó (Vermogensrendementsheffing)
A jelenlegi adórendszer szerint a holland adófizetőket az eszközeik, beleértve a kriptoeszközöket is, feltételezett értékemelkedése alapján adóztatják. Ez az egész kissé bonyolult, ezért lebontjuk. A jelenlegi adórendszer az eszközöket három kategóriába sorolja: bankbetétek, egyéb eszközök vagy tartozások. A kripto az egyéb eszközök kategóriájába tartozik. Az eszközök minden kategóriája évente meghatározott százalékos hozamot feltételez. Ez az adat évente kissé változik; de például 2024-ben az egyéb eszközök esetében a feltételezett hozam 6,04% volt. Van egy személyes adómentességi határ. Ez az adat is évente változik. 2024-ben azonban 57 000 EUR volt.
A Belastingdienst útmutatása szerint ezen összeg felett feltételezett hozamot realizál, és 36% adót fizet erre a feltételezett hozamra.
Érdemes megjegyezni, hogy ezt a rendszert 2027-ben tervezik kivezetni, így hamarosan adóreform várható.
A legfrissebb díjakat a Belastingdienst webhelyén itt tekintheti meg.
Kripto jövedelem
Néhány más kriptotranzakció további jövedelmet eredményezhet, amely ehelyett Income Tax alá esik. Ezek a következők:
💰 Kriptóban történő fizetés - de a munkáltatójának át kell váltania a kriptóját euróra, amikor megkapja
⛏️ Kripto bányászása üzleti tevékenységként
🏦 Staking jutalmak
Ezenkívül számos DeFi tevékenység is Income Tax alá eshet - mindez attól függ, hogy új tokeneket szerez-e vagy sem. Tanácsos tapasztalt kriptoadó-szakértővel beszélni, ha DeFi tranzakciói vannak, mivel a Belastingdienst nem ad útmutatást.
A legfrissebb Belastingdienst Income Tax díjakat itt tekintheti meg.
Mi a helyzet az elveszett vagy ellopott kriptovalutával?
A Belastingdienst engedélyezi a lopásból vagy egyéb veszteségből eredő levonásokat – azonban szilárd bizonyítékokkal kell rendelkeznie arról, hogy korábban birtokolta az eszközt, és azt ellopták, esélytelen a visszaszerzésre.
Hogyan számítsa ki kriptoadóit 3 lépésben
1. lépés: Számolja ki az eszközök értékét
A Belastingdienst egyértelműen kimondja, hogy eszközei értékelésekor azokat a pénzügyi év elején, január 1-jén fennálló értékük alapján kell megtennie. Meg kell határoznia az összes kriptoeszköze valós piaci értékét EUR-ban ezen a napon. Figyelembe kell vennie minden egyéb eszközét is, amelyek ebbe az adózási típusba tartoznak, és ezeket is értékelnie kell.
Ha összesen több mint 57 000 EUR értékű eszközzel rendelkezik, meg kell határoznia súlyozott átlagos hozamát. Erre a feltételezett hozamra 36% adót fizet.
2. lépés: Számolja ki a jövedelem értékét
Ha bármilyen további jövedelme származik kriptóból, meg kell határoznia ennek a jövedelemnek a valós piaci értékét EUR-ban azon a napon, amikor megkapta, hogy meghatározza az adóköteles összeget.
3. lépés: Adóbevallás benyújtása a Belastingdienst felé
Miután kiszámolta az összes eszközének értékét és a kriptóból származó további jövedelmének értékét, online jelentheti azt a MijnBelastingdienst adóportálon keresztül, a következőképpen:
- Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Jelentse a kripto (és egyéb eszközök) értékét.
- Box 1: Jelentse a kriptóból származó további jövedelmet. Itt kell jelentenie a day tradingből származó nyereséget is.
Kriptoadó-bevallási tippek
A kriptobefektetések nyomon követése, beleértve az eszközök értékelését és a további jövedelmek piaci értékének meghatározását, kihívást jelenthet az elfoglalt befektetők számára. Ezért a legtöbb befektető egy Koinly-hoz hasonló kriptoadó-kalkulátort választ a folyamat egyszerűsítésére.
A Koinly segítségével SSO (OAuth) kapcsolaton keresztül csatlakozhat a Krakenhez, hogy automatikusan importálja tranzakciós adatait, vagy importálhatja adatait CSV fájlok exportálásával és feltöltésével.
Amint a Koinly rendelkezik a tranzakciós adataival, meghatározza a költségalapját, bármely kripto valós piaci értékét, és még sok mást, hogy olyan kriptoadó-jelentéseket generáljon, amelyek segítenek a bevallásban.
Kriptoadó-megtakarítási tippek
Nem kerülheti el legálisan a kriptója utáni adót anélkül, hogy bírságokkal vagy rosszabbal szembesülne. Azonban csökkentheti adókötelezettségét a következőkkel:
💎 Adjon el és kereskedjen kriptóval – a nyeresége adómentes!
🔍 Használja ki az éves személyes adómentességi határt, hogy ne fizessen adót ezen összeg felett.
♥️ Adományozzon kriptót egy bejegyzett jótékonysági szervezetnek
Folytassa a kriptovaluták tanulmányozását
Most, hogy megértette, hogyan adóznak a digitális eszközbefektetései, miért ne folytatná kripto utazását a Tudásközpontunk megtekintésével.
Ezt az útmutatót a Koinly biztosította. A Kraken ezt az útmutatót kizárólag tájékoztatási célból teszi közzé. Nem tartunk igényt a tartalmára, és nem vállalunk felelősséget vagy kötelezettséget az itt található téves állításokért, kihagyásokért, hibákért vagy pontatlanságokért. A megadott információk nem minősülnek adótanácsadásnak, és nem szabad azokra támaszkodni. Javasoljuk, hogy konkrét helyzetével kapcsolatban konzultáljon helyi adótanácsadóval.