Brazilië Crypto Belastinggids 2025: Laatste RFB Updates

Sommige crypto-activiteiten zijn belastingvrij. Deze activiteiten omvatten:

💳  Crypto kopen met fiatvaluta's zoals BRL.

🔁  Crypto overdragen tussen uw eigen wallets.

🔒  Crypto aanhouden.

💸  Winsten uit crypto onder de maandelijkse drempel.

In Brazilië wordt cryptocurrency geclassificeerd als een activum in plaats van een valuta, wat betekent dat transacties met digitale activa onderworpen zijn aan belasting. De Receita Federal do Brasil (RFB) vereist dat individuen hun cryptobezittingen en -transacties rapporteren als deze meer dan BRL 5.000 per maand bedragen.

Een belastbaar feit doet zich voor wanneer u:

🤑  Cryptocurrency verkoopt voor fiatvaluta (bijv. BRL).
💸  De ene cryptocurrency ruilt voor een andere.

Winsten uit cryptotransacties zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting, maar alleen als de maandelijkse winsten meer dan BRL 35.000 bedragen. Als uw winsten onder deze drempel blijven, kunt u vrijgesteld zijn van belasting.

De RFB-richtlijnen zijn beperkt, maar het is duidelijk dat de volgende transacties onderworpen zijn aan inkomstenbelasting bij ontvangst:

💰  Betaald krijgen in crypto
⛏️  Mining-beloningen

Daarnaast zijn er een aantal DeFi-activiteiten die onderworpen kunnen zijn aan inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting. Het is raadzaam om een ervaren crypto-accountant te raadplegen als u DeFi-transacties heeft, aangezien de RFB hiervoor geen richtlijnen heeft. 

U kunt de meest recente RFB-belastingtarieven hier bekijken.

Om te beginnen moet u uw kostprijs voor individuele activa kennen. Dit is het bedrag dat u voor uw crypto heeft betaald, plus eventuele toegestane kosten zoals aankoop- of verkoopkosten. Als u bijvoorbeeld 1 SOL kocht voor BRL 800 en een aankoopvergoeding van BRL 10 betaalde, zou uw kostprijs voor die SOL BRL 810 zijn.

Voor crypto die op andere manieren is verkregen zonder duidelijke aankoopkosten, is de kostprijs de reële marktwaarde van het activum in BRL op de dag dat u het ontving. Hetzelfde geldt voor inkomsten uit crypto.

De meeste beleggers verkopen geen individuele activa zoals in ons voorbeeld hierboven. In plaats daarvan verkopen ze meerdere activa van dezelfde soort. Als u bijvoorbeeld gedurende het financiële jaar 3 SOL's heeft gekocht, allemaal tegen verschillende prijzen, hoe weet u dan welke kostprijs u moet gebruiken?

Voor de meeste beleggers kan het beheren van meerdere activa van hetzelfde type het bijhouden van de kostprijs complexer maken — dit is waar boekhoudmethoden om de hoek komen kijken.

In Brazilië kunt u kiezen tussen:

• FIFO (First-In, First-Out): De oudst verworven cryptocurrency wordt beschouwd als de eerste die wordt verkocht.
• ACB (Average Cost Basis): De kostprijs wordt berekend als de gemiddelde aankoopprijs van alle verworven cryptocurrency.

Zodra u uw kostprijs (en boekhoudmethode) heeft bepaald, trekt u dit bedrag af van uw verkoopprijs om uw winst of verlies uit de transactie te berekenen.

Als u crypto op een andere manier heeft afgestoten, zoals door het te ruilen voor een ander activum, gebruik dan de reële marktwaarde van uw crypto in BRL op de dag dat u het afstootte als uw verkoopprijs.

De RFB heeft geen richtlijnen over de fiscale implicaties van verloren en gestolen crypto en of dit als een verlies kan worden beschouwd. U dient een ervaren belastingadviseur te raadplegen voor advies over uw specifieke situatie.

In Brazilië komt het belastingjaar overeen met het kalenderjaar en moeten belastingaangiften uiterlijk de laatste werkdag van april worden ingediend. U moet cryptowinsten, vermogenswinsten en inkomsten, inclusief arbeidsinkomsten, rapporteren via het eCac-portaal. Belangrijke rapporten zijn onder meer:

• Aangifte inkomstenbelasting: Rapporteer cryptobezittingen als deze meer dan BRL 5.000 bedragen.
• Jaarlijkse vermogenswinstopgave: Rapporteer cryptowinsten, zelfs als deze onder BRL 35.000 liggen, maar belasting is alleen van toepassing als de winsten dit bedrag overschrijden.
• Maandelijkse opgave van crypto-operaties: Vereist als maandelijkse transacties buiten Braziliaanse beurzen meer dan BRL 30.000 bedragen.

Het bijhouden van uw kostprijs volgens de RFB-richtlijnen, het berekenen van winsten en verliezen en het bepalen van de reële marktwaarde van crypto-inkomsten kan lastig zijn voor actieve beleggers. Velen gebruiken een cryptobelastingcalculator zoals Koinly om dit proces te vereenvoudigen.

Met Koinly kunt u via SSO (OAuth) verbinding maken met Kraken voor automatische gegevensimport of handmatig een CSV-bestand van uw accountgeschiedenis uploaden. Koinly berekent uw kostprijs, winsten, verliezen en inkomsten en genereert belastingrapporten voor eenvoudige indiening.

U kunt belasting op uw crypto niet vermijden zonder boetes van de RFB, maar u kunt uw belastingaanslag (legaal!) verlagen door:

💎  Hodling voor de maan

♥️  Winsten onder BRL 35.0000 maandelijks te houden

Nu je begrijpt hoe je beleggingen in digitale assets worden belast, kun je je nog meer verdiepen in crypto door ons Leercentrum te bezoeken.