Polen cryptobelastinggids 2025: Laatste KAS-updates

Veel crypto-activiteiten zijn belastingvrij onder de huidige KAS-richtlijnen. Deze activiteiten omvatten:

💳  Crypto kopen met PLN, EUR of een andere fiatvaluta.

🔁  Crypto overboeken tussen uw eigen wallets.

🔒  Crypto aanhouden.

💸  Crypto ruilen voor crypto.

💰  Cryptocurrencies ontvangen via verschillende middelen, bijvoorbeeld mining, staking, airdrops en meer.

Over het algemeen zijn de meest voorkomende crypto-gerelateerde activiteiten onderworpen aan de belastingbehandeling van vermogenswinsten.

Er zijn echter enkele activiteiten die worden behandeld als gewoon inkomen.

Belastbare gebeurtenissen onder de huidige richtlijnen omvatten:

🏡  Crypto verkopen voor fiatvaluta.

🤝🏽  Crypto gebruiken om goederen, diensten of eigendomsrechten te kopen

🧸  Verplichtingen afwikkelen met crypto

Elk van deze transacties die resulteren in winst, wordt belast tegen 19%.

De huidige richtlijnen van KAS hebben alleen betrekking op transacties waarbij crypto wordt omgezet in fiatvaluta's, zoals PLN. Als zodanig kunnen veel transacties waarbij u crypto ontvangt, die in andere landen vaak als inkomen zouden worden beschouwd, belastingvrij zijn. 

Echter, in gevallen waarin u crypto ontvangt zonder toelaatbare kosten, is het waarschijnlijk dat u een nul-kostprijsbasis zou hebben, wat betekent dat de gehele opbrengst op het moment dat u deze omzette in PLN of een andere fiatvaluta als belastbaar zou worden beschouwd. KAS is vrij duidelijk dat alleen aankoop- en verkoopkosten met betrekking tot crypto toelaatbaar zijn, en zaken als kosten voor mining-apparatuur, elektriciteitskosten, enzovoort, geen toelaatbare kosten zouden zijn. 

KAS heeft zeer specifieke vereisten voor de boekhouding en rapportage van crypto in uw belastingaangifte.

KAS heeft duidelijk gemaakt dat u bij het rapporteren van cryptocurrency-transacties zowel uw totale kosten als uw totale verkopen met betrekking tot crypto moet rapporteren. Kosten omvatten alle aankopen van cryptocurrency en alle toelaatbare uitgaven, terwijl verkopen verwijzen naar alle inkomsten die zijn gegenereerd uit de verkoop van crypto. Deze informatie moet jaarlijks worden samengesteld en gerapporteerd. Zelfs als u in een bepaald jaar geen inkomsten uit crypto genereert, bent u nog steeds verplicht om eventuele gemaakte kosten te rapporteren.

U kunt uw belastbaar inkomen uit crypto berekenen met de volgende formule:

Belastbaar inkomen uit crypto = Totale opbrengsten uit verkopen in het jaar – Fiscaal aftrekbare kosten in het jaar

Als uw uitgaven voor de verwerving van cryptocurrency de inkomsten uit de verkoop ervan in een bepaald jaar overschrijden (of als u in dat jaar geen inkomsten uit crypto-verkopen genereert), kunnen de overtollige kosten worden overgedragen naar het volgende belastingjaar. In toekomstige jaren kunt u dit overschot behandelen als onderdeel van uw reguliere fiscaal aftrekbare kosten, vergelijkbaar met nieuwe acquisitiekosten.

Alleen uitgaven die direct verband houden met de aankoop en verkoop van virtuele valuta's komen in aanmerking als fiscaal aftrekbare kosten.

Uitgaven met betrekking tot de financiering van crypto-aankopen (zoals leningen of kredieten) kunnen niet worden afgetrokken. Evenzo zijn kosten die verband houden met mining — zoals mining-apparatuur en elektriciteit — niet fiscaal aftrekbaar. Bovendien zijn kosten die worden gemaakt bij het uitwisselen van de ene virtuele valuta voor de andere uitgesloten van aftrekbare uitgaven.

KAS heeft geen richtlijnen voor de fiscale implicaties van verloren of gestolen crypto. U dient een ervaren belastingadviseur te raadplegen voor advies over uw specifieke omstandigheden.

Zodra u uw kosten en verkopen heeft berekend, moet u dit uiterlijk 30 april in uw jaarlijkse belastingaangifte in PIT-38 rapporteren.

Het bijhouden van uw kosten en verkopen in overeenstemming met de KAS-richtlijnen is een uitdaging voor actieve beleggers. Daarom kiezen velen ervoor om een cryptobelastingcalculator zoals Koinly te gebruiken om het proces te vereenvoudigen.

Met Koinly kunt u verbinding maken met Kraken via SSO (OAuth) voor automatische gegevensimport of uw accountgeschiedenis van Kraken exporteren als een CSV-bestand en handmatig uploaden. Zodra Koinly uw transactiegegevens heeft, berekent het uw kostprijs, opbrengsten uit verkopen en meer, voordat het een reeks cryptobelastingrapporten genereert voor eenvoudige indiening.

Nu je begrijpt hoe je beleggingen in digitale assets worden belast, kun je je nog meer verdiepen in crypto door ons Leercentrum te bezoeken.