Onko kryptopalkkiot verotettavia?
Erilaisia kryptopalkintoja verotetaan eri tavoin
Kryptokortilta saatu kulutukseen perustuva cashback ei yleensä ole verotettavaa. Nykyisten ohjeiden mukaan sitä käsitellään ostoalennuksena, ei tulona.
Staking-palkkiot ovat verotettavaa tuloa kun saat ne, perustuen niiden käypään markkinahintaan vastaanottamisen hetkellä.
Viittaus- ja rekisteröitymisbonukset ovat verotettavia, jos saat ne ilman ostovelvoitetta, koska IRS käsittelee niitä tavallisena tulona.
Miten kryptopalkkiot luokitellaan verotuksessa?
Kyllä, suurin osa kryptopalkkioista on verotettavaa, mutta säännöt riippuvat siitä, miten ansaitset ne. IRS luokittelee kryptovaluutan omaisuudeksi, ei valuutaksi. Tämä tarkoittaa, että jokainen saamasi kryptopalkkio kuuluu johonkin kahdesta veroluokasta sen mukaan, miten ansaitset sen:
Ostoihin liittyvät alennukset (yleensä ei verotettavaa). Kun ansaitset kryptoa tekemällä ostoksen, IRS käsittelee sitä alennuksena ostamastasi. Palkkio vähentää ostohintaasi sen sijaan, että se luo tuloa. Tämä seuraa samaa logiikkaa kuin perinteisissä cashback-korteissa.
Tulo, joka saadaan ilman ostovelvoitetta (verotettavaa). Kun saat kryptoa ilman, että sinun tarvitsee käyttää mitään ansaitaksesi sen, kuten staking-palkkiot, suosittelubonukset tai rekisteröitymiset, IRS käsittelee sitä tavallisena tulona IRC §61:n mukaan. Olet velvollinen maksamaan veroa kohtuullisesta markkinahinnasta, kun saat hallinnan.
Tämä kaksiluokkainen kehys koskee jokaista alla olevaa osiota. Jos sinun piti käyttää rahaa saadaksesi palkkion, se on todennäköisesti alennus. Jos et käyttänyt, se on todennäköisesti tuloa.
Onko kryptovaluutta-cashback debet-kortilta verotettavaa?
Ei. Nykyisten IRS-ohjeiden mukaan kulutukseen perustuva cashback käsitellään alennuksena ostohinnasta, ei tulona. Tämä pätee kryptodebit-kortteihin samalla tavalla kuin perinteisiin cashback-kortteihin.
Tässä on, miten se toimii: käytät kryptodebit-korttiasi 500 dollaria ja ansaitset 5 dollaria takaisin BTC:ssä. Tämä 5 dollaria vähentää ostohintasi 495 dollariin. Vastaanotettaessa ei ole verotettavaa tapahtumaa, etkä tarvitse raportoida sitä tulona.
Saamallasi BTC:llä on kuitenkin 5 dollarin kustannusperuste. Jos myyt tämän BTC:n myöhemmin 8 dollarilla, ilmoitat 3 dollarin pääomatuloa lomakkeella 8949.
| Skenaario | Verotettavissa vastaanotettaessa? |
|---|---|
| Käytä 500 dollaria, ansaitse 5 dollaria BTC-käteispalautusta | Ei, käsitellään alennuksena. |
| Myy myöhemmin BTC hintaan 8 $. | Kyllä, 3 dollarin pääomatulo (Lomake 8949) |
On syytä huomata, että IRS ei ole antanut erityisiä ohjeita kryptodebit-kortin cashbackista. Tämä käsittely seuraa yleisiä alennusperiaatteita, jotka on esitetty IRS:n ilmoituksessa 2002-18 ja Rev. Rul. 76-96. Koska kryptovaluuttoihin liittyvää erityistä päätöstä ei ole, sinun tulisi olla varovainen ja kysyä neuvoa verotuksen asiantuntijalta, jos et ole varma, miten palkkiosi luokitellaan.
Onko staking-palkkiot verotettavia?
Kyllä. IRS päätti Revenue Ruling 2023-14:ssä, että crypto staking -palkkiot ovat verotettavaa tuloa käypään markkinahintaan vastaanotettaessa.
Staking luo kaksivaiheisen verotustapahtuman rakenteen:
Tulovero vastaanotettaessa. Kun palkkiot kirjataan tilillesi ja saat hallinnan ja valvonnan, ilmoita käypä markkinahinta tavallisena tulona liitteessä 1.
Pääomatulovero luovutettaessa. Jos myöhemmin myyt, vaihdat tai käytät stakattuja tokeneita, ilmoita voitto tai tappio lomakkeella 8949. Kustannusperusteesi on se käypä markkinahinta, jonka ilmoitit ensimmäisen kerran palkkioita vastaanottaessasi.
Tämä pätee riippumatta siitä, stakettako suoraan lohkoketjussa vai alustan, kuten Krakenin, kautta. Kraken tarjoaa veroraportointityökaluja ja antaa 1099-lomakkeita auttaakseen Yhdysvaltojen käyttäjiä seuraamaan staking-tulojaan. Voit tarkistaa nykyiset ansaintakannat nähdäksesi, mitä on saatavilla tuetuissa omaisuuserissä.
Syvällisemmän katsauksen saamiseksi siihen, miten staking-palkkioita verotetaan, mukaan lukien käytännön esimerkit ja IRS-lomakeohjeet, katso täydellinen oppaamme crypto staking -verotuksesta.
Onko kryptovaluuttojen suosittelu- ja rekisteröintibonukset verotettavia?
Kyllä. Bonukset, jotka saat ilman ostovelvoitetta, verotetaan tavallisena tulona IRC §61:n mukaan. Jos alusta antaa sinulle 50 dollaria BTC:tä ystävän suosittelusta tai 25 dollaria tilin avaamisesta, nämä palkkiot lasketaan tuloksi markkinahinnan mukaan sinä päivänä, jolloin saat ne.
Tässä on, miten pääpalkkioiden tyypit vertautuvat:
| Palkkion tyyppi | Verotettavaa? | IRS-lomake |
|---|---|---|
| Kulutukseen perustuva cashback | Ei | — |
| Rekisteröitymisbonus (ilman kulutusvaatimusta) | Kyllä | 1099-MISC, jos ≥2 000 $ (2026) |
| Suosittelubonus | Kyllä | 1099-MISC, jos ≥2 000 $ (2026) |
| Staking-palkkiot | Kyllä | 1099-DA (2026+) |
Huomautus: 1099-MISC-raportointiraja nousi 600 dollarista 2 000 dollariin vuonna 2026, One Big Beautiful Bill Actin (OBBBA) hyväksymisen myötä heinäkuussa 2025. Et ehkä saa lomaketta pienemmistä bonuksista, mutta tulo on silti verotettavaa ja se on ilmoitettava riippumatta siitä, onko 1099-lomake annettu.
Kuinka ilmoittaa kryptopalkkiot veroissasi
Jokaisella kryptopalkkiotyypillä on oma raportointipolkunsa. Tässä on, miten niitä käsitellään:
Kulutukseen perustuva cashback: sinun ei tarvitse raportoida mitään vastaanottaessasi. Seuraa saamasi kryptovaluutan kustannusperustaa (sen käypä markkinahinta, kun se ansaittiin). Kun myyt, raportoi voitto tai tappio lomakkeella 8949.
Staking-palkkiot: raportoi tulona liitteessä 1 (muu tulo, rivi 8z) vuonna, jolloin saat ne. Jos myöhemmin myyt stakattuja tokeneita, raportoi pääomatulo tai -tappio lomakkeella 8949.
Rekisteröinti- ja suosittelubonukset: raportoi tulona liitteessä 1, samalla tavalla kuin staking-palkkiot. Tulojen määrä on käypä markkinahinta päivänä, jolloin sait hallinnan.
Lomake 1099-DA: uusi vuodesta 2026, Kraken ja muut säilytyspalvelut on velvoitettu raportoimaan digitaalisten omaisuuserien transaktiot IRS:lle. Vuoden 2025 transaktioista (lomakkeet, jotka annetaan vuonna 2026) raportoidaan vain bruttotuotot. Vuodesta 2026 alkaen kustannusperustaraportointi on myös pakollista katetuista omaisuuseristä.
Jos olet ansainnut palkkioita useilla alustoilla, kerää asiakirjasi jokaiselta ennen ilmoittamista. Kraken tarjoaa ladattavaa transaktio- ja palkkiotietoa Yhdysvaltojen asiakkaille. Voit tutkia kaikkia ansaintavaihtoehtoja kautta Kraken Earn.
Usein kysytyt kysymykset (UKK)
Onko kryptovaluutta cashback, joka saadaan debit-kortilta, verotettavaa?
Ei, yleensä ei. Kulutukseen perustuva cashback käsitellään alennuksena, joka vähentää ostohintaasi. Se tulee verotettavaksi vasta, kun myyt kryptovaluutan myöhemmin korkeammalla arvolla kuin ostohintasi.
Onko staking-palkkiot verotettavaa tuloa Yhdysvalloissa?
Kyllä. Revenue Ruling 2023-14 mukaan IRS käsittelee staking-palkintoja tavallisena tulona. Sinun on maksettava veroa kohtuullisesta markkinahinnasta, kun saat hallinnan ja valvonnan, riippumatta siitä, myytkö niitä.
Mikä on kustannusperusteeni kryptokäteispalkkioissa?
Kustannusperustasi on kryptovaluutan käypä markkinahinta, kun se hyvitettiin tilillesi. Esimerkiksi, jos ansaitset 5 dollaria BTC:tä cashbackina, kustannusperustasi tuolle BTC:lle on 5 dollaria. Kaikki voitot tai tappiot lasketaan siitä hetkestä, kun myyt sen.
Onko minun ilmoitettava kryptopalkkiot, jos en myynyt niitä?
Se riippuu tyypistä. Staking-palkkiot ja suosittelubonukset ovat verotettavia vastaanottamisen yhteydessä, joten sinun on ilmoitettava niistä, vaikka et olisi myynyt. Kulutukseen perustuva cashbackia ei tarvitse ilmoittaa ennen kuin myyt kryptovaluutan.
Mitä kryptoverolomakkeita tarvitsen vuonna 2026?
Useimmilla kryptopalkkioiden haltijoilla on tarve täyttää lomake 1040 (digitaalisten omaisuuksien kysymys), aikataulu 1 (staking- ja bonusansioille), lomake 8949 (myynneille) ja aikataulu D (pääomatulojen yhteenveto). Saatat myös saada lomakkeen 1099-DA kaupankäynnistäsi tai lomakkeen 1099-MISC bonuksista, jotka ovat $2,000 tai enemmän.
Onko olemassa vähimmäiskynnys ennen kuin kryptopalkkiot ovat verotettavia?
Ei. IRS ei aseta vähimmäismäärää kryptotuloille. Jopa 1 dollarin arvoiset staking- tai bonuspalkkiot ovat teknisesti verotettavia. 2 000 dollarin raja 1099-MISC:lle (voimassa 2026) määrittää vain, onko alustan lähetettävä sinulle lomake, ei sitä, oletko velvollinen maksamaan veroa.
Aloita Krakenilla
Ansaitse staking-palkkioita, seuraa kryptotulojasi ja lataa veroraportointitietosi kaikki yhdessä paikassa. Rekisteröidy tutkiaksesi stakingia, kaupankäyntiä ja palkkioita yli 200 tuetun omaisuuden keskuudessa.
Nämä materiaalit ovat vain yleistä tietoa varten, eivätkä ne ole sijoitusneuvoja tai suosituksia tai kehotuksia ostaa, myydä, panostaa tai pitää mitään kryptovaluuttaa tai osallistua mihinkään erityiseen kaupankäyntistrategiaan. Kraken ei pyri eikä tule pyrkimään lisäämään tai vähentämään minkään tietyn kryptovaluutan hintaa, jota se tarjoaa. Jotkut kryptotuotteet ja markkinat ovat säänneltyjä ja toiset eivät; siitä huolimatta Kraken ei välttämättä tarvitse rekisteröityä tai olla muuten valtuutettu tarjoamaan tiettyjä tuotteita ja palveluja kussakin markkinassa, eikä sinua välttämättä suojata hallituksen korvaus- ja/tai sääntelysuojajärjestelmiltä. Kryptovaluuttamarkkinoiden arvaamaton luonne voi johtaa varojen menetykseen. Verot voivat olla maksettavissa kaikista tuotoista ja/tai kaikista kryptovaluuttojesi arvon nousuista, ja sinun tulisi hakea itsenäistä neuvontaa verotuksellisesta asemastasi. Maantieteelliset rajoitukset voivat olla voimassa.
Kryptovaluuttapalvelut tarjotaan Yhdysvaltojen ja Yhdysvaltojen alueiden asiakkaille Payward Interactive, Inc.:n ("PWI") kautta, joka toimii nimellä Kraken, FINCEN-rekisteröity rahapalveluyritys, joka on Payward, Inc.:n tytäryhtiö.
Tämä artikkeli on vain tiedotustarkoituksiin eikä se muodosta veroneuvontaa. Verolait ovat monimutkaisia ja voivat muuttua. Ota yhteyttä pätevään verotuksen asiantuntijaan saadaksesi ohjeita, jotka ovat erityisiä tilanteeseesi.