2025 年荷蘭 Crypto 稅務指南：Belastingdienst 最新更新

根據荷蘭目前的稅務指引，許多 crypto 交易是免稅的。這些活動包括：

💳  使用 EUR 購買 crypto。

🔁  在您自己的錢包之間轉移 crypto。

🔒  持有 crypto 低於年度個人免稅額。

💸  出售 crypto 以換取 EUR。

💰  以 crypto 交易 crypto。

🎁  將 crypto 贈予家人和朋友（前提是您未超出免稅額）。

♥️  將 crypto 捐贈給慈善機構。

在荷蘭，Crypto 被歸類為資產。然而，與大多數國家不同，Belastingdienst 不會對處置資產的利潤徵收 Capital Gains Tax。相反，投資者將就其資產超過特定金額的預期增值繳稅 — 因此在某些情況下，持有 crypto 是需要繳稅的。

此外，當您透過 crypto 投資賺取額外收入時，可能需要繳納 Income Tax。

根據目前的稅務制度，荷蘭納稅人需就其資產（包括 crypto）的預期增值繳稅。這一切有點複雜，我們將為您詳細解釋。目前的稅務系統將資產分為三類：銀行存款、其他資產或債務。Crypto 被歸類為其他資產。每類資產每年都會被認定產生一定的收益百分比。這個數字每年都會略有變化；例如，2024 年其他資產的推定收益率為 6.04%。還有一個個人免稅額。同樣，這個數字每年都會變化。但 2024 年為 €57,000。

Belastingdienst 的指引指出，對於超出此金額的部分，您將獲得推定收益，並需就該推定收益繳納 36% 的稅款。

值得注意的是，該系統計劃於 2027 年逐步淘汰，因此稅務改革即將到來。

您可以在 Belastingdienst 網站上查看最新稅率 這裡。

其他一些 crypto 交易可能會產生額外收入，這將需要繳納 Income Tax。這包括：

💰  以 crypto 形式獲得報酬 — 但您的僱主在您收到時必須將您的 crypto 轉換為歐元
⛏️  作為業務進行 crypto 挖礦
🏦  Staking 獎勵

此外，還有許多 DeFi 活動可能需要繳納 Income Tax — 這將取決於您是否正在賺取新的代幣。如果您有 DeFi 交易，建議諮詢經驗豐富的 crypto 會計師，因為 Belastingdienst 沒有相關指引。

您可以在這裡查看最新的 Belastingdienst Income Tax 稅率。

Belastingdienst 確實允許因盜竊或其他損失而扣除稅款 — 但是，您需要有確鑿證據證明您曾經持有該資產，並且該資產被盜且沒有機會追回。

Belastingdienst 明確指出，在評估您的資產時，您必須根據財政年度開始（1 月 1 日）時的資產價值進行。您需要確定您所有 crypto 在該日期的 EUR 公平市場價值。您還需要考慮您擁有的任何其他屬於此類稅務的資產，並對其進行估值。

如果您的總資產超過 €57,000，您需要確定您的加權平均回報。您將就此推定回報繳納 36% 的稅款。

如果您有任何來自 crypto 的額外收入，您需要確定該收入在您收到當天的 EUR 公平市場價值，以確定您需要繳稅的金額。

計算出您的總資產價值和來自 crypto 的額外收入價值後，您將使用 MijnBelastingdienst 稅務入口網站線上申報，如下所示：

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing)：申報 crypto（及其他資產）的價值。
• Box 1：申報來自 crypto 的額外收入。您也應在此處申報日間交易的利潤。

對於忙碌的投資者來說，追蹤您的 crypto 投資，包括評估您的資產價值和確定額外收入的市場價值，可能具有挑戰性。這就是為什麼大多數投資者選擇使用像 Koinly 這樣的 crypto 稅務計算器來簡化流程。

透過 Koinly，您可以透過 SSO (OAuth) 連接到 Kraken 以自動匯入您的交易數據，或透過匯出和上傳 CSV 檔案來匯入您的數據。

一旦 Koinly 擁有您的交易數據，它將確定您的成本基礎、任何 crypto 的公平市場價值等，以生成有助於您申報的 crypto 稅務報告。

您無法合法地避免繳納 crypto 稅款，否則將面臨罰款甚至更糟。但是，您可以透過以下方式減少您的稅務負擔：

💎 買賣 crypto — 您的利潤是免稅的！
🔍  每年利用個人免稅額，確保您不會就超出此金額的部分繳稅。
♥️  將 crypto 捐贈給註冊慈善機構

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