Brasilien Krypto-Steuerleitfaden 2025: Neueste RFB-Updates

Einige Krypto-Aktivitäten sind steuerbefreit. Dazu gehören:

💳  Kauf von Krypto mit Fiat-Währungen wie BRL.

🔁  Übertragung von Krypto zwischen eigenen Wallets.

🔒  Halten von Krypto.

💸  Gewinne aus Krypto unterhalb des monatlichen Schwellenwerts.

In Brasilien wird Kryptowährung als Vermögenswert und nicht als Währung eingestuft, was bedeutet, dass Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten der Besteuerung unterliegen. Die Receita Federal do Brasil (RFB) verlangt von Einzelpersonen, ihre Krypto-Bestände und -Transaktionen zu melden, wenn diese BRL 5.000 pro Monat übersteigen.

Ein steuerpflichtiges Ereignis tritt ein, wenn Sie:

🤑  Kryptowährung gegen Fiat-Währung (z. B. BRL) verkaufen.
💸  Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen.

Gewinne aus Krypto-Transaktionen unterliegen der Kapitalertragssteuer, jedoch nur, wenn die monatlichen Gewinne BRL 35.000 übersteigen. Bleiben Ihre Gewinne unter diesem Schwellenwert, können Sie von der Besteuerung befreit sein.

Die RFB-Richtlinien sind begrenzt, es ist jedoch klar, dass die folgenden Transaktionen bei Erhalt der Einkommensteuer unterliegen:

💰  Bezahlung in Krypto erhalten
⛏️  Mining-Belohnungen

Darüber hinaus gibt es eine Reihe von DeFi-Aktivitäten, die der Einkommensteuer oder der Kapitalertragssteuer unterliegen können. Es ist ratsam, einen erfahrenen Krypto-Buchhalter zu konsultieren, wenn Sie DeFi-Transaktionen haben, da die RFB keine Richtlinien dazu hat. 

Die aktuellen RFB-Steuersätze finden Sie hier.

Zunächst müssen Sie Ihre Anschaffungskosten für einzelne Vermögenswerte kennen. Dies ist der Betrag, den Sie für Ihre Krypto bezahlt haben, zuzüglich aller zulässigen Gebühren wie Kauf- oder Verkaufsgebühren. Wenn Sie beispielsweise 1 SOL für BRL 800 gekauft und eine Kaufgebühr von BRL 10 bezahlt haben, betragen Ihre Anschaffungskosten für diesen SOL BRL 810.

Für Krypto, die auf andere Weise ohne klare Anschaffungskosten erworben wurde, sind die Anschaffungskosten der faire Marktwert des Vermögenswerts in BRL am Tag des Erhalts. Dasselbe gilt für Einkünfte aus Krypto.

Die meisten Anleger verkaufen keine einzelnen Vermögenswerte wie in unserem Beispiel oben. Stattdessen verkaufen sie mehrere Vermögenswerte derselben Art. Wenn Sie beispielsweise im Laufe des Finanzjahres 3 SOL zu unterschiedlichen Preisen gekauft haben, woher wissen Sie, welche Anschaffungskosten Sie verwenden müssen?

Für die meisten Anleger kann die Verwaltung mehrerer Vermögenswerte derselben Art die Verfolgung der Anschaffungskosten komplexer machen – hier kommen die Buchhaltungsmethoden ins Spiel.

In Brasilien können Sie wählen zwischen:

• FIFO (First-In, First-Out): Die älteste erworbene Kryptowährung gilt als die zuerst verkaufte.
• ACB (Average Cost Basis): Die Anschaffungskosten werden als durchschnittlicher Kaufpreis aller erworbenen Kryptowährungen berechnet.

Sobald Sie Ihre Anschaffungskosten (und Buchhaltungsmethode) ermittelt haben, ziehen Sie diesen Betrag von Ihrem Verkaufspreis ab, um Ihren Gewinn oder Verlust aus der Transaktion zu berechnen.

Wenn Sie Krypto auf andere Weise veräußert haben, z. B. durch Tausch gegen einen anderen Vermögenswert, verwenden Sie den fairen Marktwert Ihrer Krypto in BRL am Tag der Veräußerung als Verkaufspreis.

Die RFB hat keine Richtlinien zu den steuerlichen Auswirkungen von verlorenen und gestohlenen Kryptowährungen und ob dies als Verlust angesehen werden kann. Sie sollten sich von einem erfahrenen Steuerberater zu Ihrer spezifischen Situation beraten lassen.

In Brasilien entspricht das Steuerjahr dem Kalenderjahr, und die Steuererklärungen sind am letzten Werktag im April fällig. Sie müssen Krypto-Gewinne, Kapitalerträge und Einkommen, einschließlich Erwerbseinkommen, über das eCac-Portal melden. Wichtige Berichte umfassen:

• Einkommensteuererklärung für natürliche Personen: Melden Sie Krypto-Bestände, wenn diese BRL 5.000 übersteigen.
• Jährliche Kapitalertragsabrechnung: Melden Sie Krypto-Gewinne, auch wenn diese unter BRL 35.000 liegen, aber die Steuer fällt nur an, wenn die Gewinne diesen Betrag übersteigen.
• Monatliche Krypto-Operationsabrechnung: Erforderlich, wenn monatliche Transaktionen außerhalb brasilianischer Börsen BRL 30.000 übersteigen.

Die Verfolgung Ihrer Anschaffungskosten gemäß den RFB-Richtlinien, die Berechnung von Gewinnen und Verlusten und die Bestimmung des fairen Marktwerts von Krypto-Einkommen kann für aktive Anleger schwierig sein. Viele verwenden einen Krypto-Steuerrechner wie Koinly, um diesen Prozess zu vereinfachen.

Mit Koinly können Sie sich über SSO (OAuth) mit Kraken verbinden, um Daten automatisch zu importieren, oder eine CSV-Datei Ihres Kontoverlaufs manuell hochladen. Koinly berechnet Ihre Anschaffungskosten, Gewinne, Verluste und Einkommen und erstellt Steuerberichte für eine einfache Einreichung.

Sie können die Steuer auf Ihre Krypto nicht vermeiden, ohne Strafen von der RFB zu riskieren, aber Sie können Ihre Steuerrechnung (legal!) reduzieren, indem Sie:

💎  Hodling für den Mond

♥️  Gewinne unter BRL 35.000 monatlich halten

Nachdem Sie nun verstanden haben, wie Ihre digitalen Asset-Investitionen besteuert werden, können Sie Ihre Krypto-Reise fortsetzen, indem Sie unser Learn Center besuchen.