Krypto-Steuerleitfaden Brasilien 2025: Neueste RFB-Updates

Einige Krypto-Aktivitäten sind steuerbefreit. Zu diesen Aktivitäten gehören:

💳  Kauf von Krypto mit Fiat-Währungen wie BRL.

🔁  Übertragung von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets.

🔒  Halten von Krypto.

💸  Gewinne aus Krypto unterhalb des monatlichen Schwellenwerts.

In Brasilien wird Kryptowährung als Vermögenswert und nicht als Währung eingestuft, was bedeutet, dass Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten der Besteuerung unterliegen. Die Receita Federal do Brasil (RFB) verlangt von Einzelpersonen, ihre Krypto-Bestände und -Transaktionen zu melden, wenn diese BRL 5.000 pro Monat überschreiten.

Ein steuerpflichtiges Ereignis tritt ein, wenn Sie:

🤑  Kryptowährung gegen Fiat-Währung (z. B. BRL) verkaufen.
💸  Eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen.

Gewinne aus Krypto-Transaktionen unterliegen der Kapitalertragssteuer, aber nur, wenn die monatlichen Gewinne BRL 35.000 überschreiten. Wenn Ihre Gewinne unter diesem Schwellenwert bleiben, können Sie von der Besteuerung befreit sein.

Die RFB-Leitlinien sind begrenzt, es ist jedoch klar, dass die folgenden Transaktionen bei Erhalt der Einkommensteuer unterliegen:

💰  In Krypto bezahlt werden
⛏️  Mining-Belohnungen

Darüber hinaus gibt es eine Reihe von DeFi-Aktivitäten, die der Einkommensteuer oder der Kapitalertragssteuer unterliegen können. Es ist ratsam, einen erfahrenen Krypto-Buchhalter zu konsultieren, wenn Sie DeFi-Transaktionen haben, da die RFB hierzu keine Leitlinien hat. 

Die neuesten RFB-Steuersätze können Sie hier einsehen.

Zunächst müssen Sie Ihre Anschaffungskosten für einzelne Vermögenswerte kennen. Dies ist der Betrag, den Sie für Ihre Krypto bezahlt haben, zuzüglich aller zulässigen Gebühren wie Kauf- oder Verkaufsgebühren. Wenn Sie beispielsweise 1 SOL für BRL 800 gekauft und eine Kaufgebühr von BRL 10 bezahlt haben, würden Ihre Anschaffungskosten für diesen SOL BRL 810 betragen.

Für Krypto, das auf andere Weise ohne klare Anschaffungskosten erworben wurde, sind die Anschaffungskosten der faire Marktwert des Vermögenswerts in BRL am Tag des Erhalts. Dasselbe gilt für Einkünfte aus Krypto.

Die meisten Anleger verkaufen keine einzelnen Vermögenswerte wie in unserem obigen Beispiel. Stattdessen verkaufen sie mehrere Vermögenswerte derselben Art. Wenn Sie beispielsweise im Laufe des Geschäftsjahres 3 SOL zu unterschiedlichen Preisen gekauft haben, woher wissen Sie dann, welche Anschaffungskosten Sie verwenden sollen?

Für die meisten Anleger kann die Verwaltung mehrerer Vermögenswerte desselben Typs die Verfolgung der Anschaffungskosten komplexer machen — hier kommen Bilanzierungsmethoden ins Spiel.

In Brasilien können Sie wählen zwischen:

• FIFO (First-In, First-Out): Die älteste erworbene Kryptowährung gilt als die zuerst verkaufte.
• ACB (Average Cost Basis): Die Anschaffungskosten werden als durchschnittlicher Kaufpreis aller erworbenen Kryptowährungen berechnet.

Sobald Sie Ihre Anschaffungskosten (und Bilanzierungsmethode) ermittelt haben, ziehen Sie diesen Betrag von Ihrem Verkaufspreis ab, um Ihren Gewinn oder Verlust aus der Transaktion zu berechnen.

Wenn Sie Krypto auf andere Weise veräußert haben, z. B. indem Sie es gegen einen anderen Vermögenswert getauscht haben, verwenden Sie den fairen Marktwert Ihrer Krypto in BRL am Tag der Veräußerung als Ihren Verkaufspreis.

RFB hat keine Richtlinien zu den steuerlichen Auswirkungen von verlorenen und gestohlenen Krypto-Vermögenswerten und ob dies als Verlust angesehen werden kann. Sie sollten sich für eine Beratung zu Ihrer spezifischen Situation an einen erfahrenen Steuerberater wenden.

In Brasilien entspricht das Steuerjahr dem Kalenderjahr, und Steuererklärungen sind am letzten Geschäftstag im April fällig. Sie müssen Kryptogewinne, Kapitalerträge und Einkünfte, einschließlich Arbeitseinkommen, über das eCac-Portal melden. Wichtige Meldungen umfassen:

• Einkommensteuererklärung: Melden Sie Krypto-Bestände, wenn diese BRL 5.000 übersteigen.
• Jährliche Kapitalertragsaufstellung: Melden Sie Kryptogewinne, auch wenn diese unter BRL 35.000 liegen, aber die Steuer fällt nur an, wenn die Gewinne diesen Betrag übersteigen.
• Monatliche Krypto-Operationserklärung: Erforderlich, wenn monatliche Transaktionen außerhalb brasilianischer Börsen BRL 30.000 übersteigen.

Die Verfolgung Ihrer Anschaffungskosten gemäß den RFB-Richtlinien, die Berechnung von Gewinnen und Verlusten sowie die Ermittlung des Marktwerts von Krypto-Einkommen kann für aktive Anleger kompliziert sein. Viele nutzen einen Krypto-Steuerrechner wie Koinly, um diesen Prozess zu vereinfachen.

Mit Koinly können Sie sich über SSO (OAuth) mit Kraken verbinden, um Daten automatisch zu importieren, oder eine CSV-Datei Ihres Kontoverlaufs manuell hochladen. Koinly berechnet dann Ihre Anschaffungskosten, Gewinne, Verluste und Ihr Einkommen und erstellt Steuerberichte für eine einfache Einreichung.

Sie können Steuern auf Ihre Krypto-Bestände nicht vermeiden, ohne Strafen von der RFB zu riskieren, aber Sie können (legal!) Ihre Steuerlast reduzieren, indem Sie:

💎  Hodling für den Mond

♥️  Gewinne monatlich unter BRL 35.000 halten

Nachdem Sie verstanden haben, wie Ihre Anlagen in digitale Assets besteuert werden, warum setzen Sie nicht Ihre Krypto-Reise fort, indem Sie unser Lernzentrum besuchen.