Polen Krypto-Steuerleitfaden 2025: Neueste KAS-Updates

Viele Krypto-Aktivitäten sind gemäß den aktuellen KAS-Richtlinien steuerbefreit. Diese Aktivitäten umfassen:

💳  Kauf von Krypto mit PLN, EUR oder einer anderen Fiat-Währung.

🔁  Übertragung von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets.

🔒  Halten von Krypto.

💸  Handel von Krypto gegen Krypto.

💰  Erhalt von Kryptowährungen auf verschiedene Weisen, z. B. durch Mining, Staking, Airdrops und mehr.

Im Allgemeinen unterliegen die häufigsten Krypto-bezogenen Aktivitäten der Kapitalertragssteuer.

Es gibt jedoch einige Aktivitäten, die als ordentliches Einkommen behandelt werden.

Steuerpflichtige Ereignisse gemäß den aktuellen Richtlinien umfassen:

🏡  Verkauf von Krypto gegen Fiat-Währung.

🤝🏽  Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren, Dienstleistungen oder Eigentumsrechten

🧸  Begleichung von Verbindlichkeiten mit Krypto

Alle diese Transaktionen, die zu einem Gewinn führen, werden mit 19 % besteuert.

Die aktuellen Richtlinien der KAS befassen sich nur mit Transaktionen, bei denen Krypto in Fiat-Währungen wie PLN umgewandelt wird. Daher können viele Transaktionen, bei denen Sie Krypto erhalten, was in anderen Ländern oft als Einkommen betrachtet würde, steuerfrei sein. 

In Fällen, in denen Sie Krypto ohne abzugsfähige Kosten erhalten, ist es jedoch wahrscheinlich, dass Sie eine Null-Kostenbasis hätten, was bedeutet, dass der gesamte Erlös zum Zeitpunkt der Umwandlung in PLN oder eine andere Fiat-Währung als steuerpflichtig angesehen würde. Die KAS stellt klar, dass nur Kauf- und Verkaufsgebühren im Zusammenhang mit Krypto abzugsfähig sind, und Dinge wie Kosten für Mining-Ausrüstung, Stromkosten usw. keine abzugsfähigen Kosten wären. 

Die KAS hat sehr spezifische Anforderungen an die Buchführung und Meldung von Krypto in Ihrer Steuererklärung.

Die KAS hat klargestellt, dass Sie bei der Meldung von Kryptowährungstransaktionen sowohl Ihre Gesamtkosten als auch Ihre Gesamtverkäufe im Zusammenhang mit Krypto angeben müssen. Kosten umfassen alle Kryptowährungskäufe und alle zulässigen Ausgaben, während Verkäufe sich auf alle Einnahmen beziehen, die aus dem Verkauf von Krypto generiert werden. Diese Informationen müssen jährlich zusammengestellt und gemeldet werden. Auch wenn Sie in einem bestimmten Jahr keine Einnahmen aus Krypto erzielen, müssen Sie dennoch alle entstandenen Kosten melden.

Sie können Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus Krypto mit der folgenden Formel berechnen:

Steuerpflichtiges Einkommen aus Krypto = Gesamteinnahmen aus Verkäufen im Jahr – Steuerlich abzugsfähige Kosten im Jahr

Wenn Ihre Ausgaben für den Erwerb von Kryptowährungen die Einnahmen aus deren Verkauf in einem bestimmten Jahr übersteigen (oder wenn Sie in diesem Jahr keine Einnahmen aus Krypto-Verkäufen erzielen), können die überschüssigen Kosten auf das nächste Steuerjahr vorgetragen werden. In zukünftigen Jahren können Sie diesen Überschuss als Teil Ihrer regulären steuerlich abzugsfähigen Kosten behandeln, ähnlich wie alle neuen Anschaffungskosten.

Nur Ausgaben, die direkt mit dem Kauf und Verkauf von virtuellen Währungen verbunden sind, qualifizieren als steuerlich abzugsfähige Kosten.

Ausgaben im Zusammenhang mit der Finanzierung von Krypto-Käufen (wie Darlehen oder Kredite) können nicht abgezogen werden. Ebenso sind Kosten im Zusammenhang mit dem Mining – wie Mining-Ausrüstung und Strom – nicht steuerlich abzugsfähig. Zusätzlich sind Kosten, die beim Tausch einer virtuellen Währung gegen eine andere entstehen, von den abzugsfähigen Ausgaben ausgeschlossen.

Die KAS hat keine Richtlinien zu den steuerlichen Auswirkungen von verlorenem oder gestohlenem Krypto. Sie sollten sich für eine Beratung zu Ihren spezifischen Umständen an einen erfahrenen Steuerberater wenden.

Sobald Sie Ihre Kosten und Verkäufe berechnet haben, müssen Sie diese bis zum 30. April in Ihrer jährlichen Steuererklärung im PIT-38 melden.

Die Verfolgung Ihrer Kosten und Verkäufe gemäß den KAS-Richtlinien ist für aktive Anleger eine Herausforderung. Deshalb entscheiden sich viele dafür, einen Krypto-Steuerrechner wie Koinly zu verwenden, um den Prozess zu vereinfachen.

Mit Koinly können Sie sich entweder über SSO (OAuth) mit Kraken verbinden, um Daten automatisch zu importieren, oder Ihre Kontohistorie von Kraken als CSV-Datei exportieren und manuell hochladen. Sobald Koinly Ihre Transaktionsdaten hat, berechnet es Ihre Kostenbasis, Verkaufserlöse und mehr, bevor es eine Reihe von Krypto-Steuerberichten für eine einfache Einreichung erstellt.

Nachdem Sie nun verstanden haben, wie Ihre digitalen Asset-Investitionen besteuert werden, können Sie Ihre Krypto-Reise fortsetzen, indem Sie unser Learn Center besuchen.