Krypto-Steuerleitfaden Polen 2025: Neueste KAS-Updates

Viele Krypto-Aktivitäten sind gemäß der aktuellen KAS-Richtlinie steuerbefreit. Zu diesen Aktivitäten gehören:

💳  Kauf von Krypto mit PLN, EUR oder einer anderen Fiat-Währung.

🔁  Übertragung von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets.

🔒  Halten von Krypto.

💸  Handel mit Krypto gegen Krypto.

💰  Erhalt von Kryptowährungen auf verschiedene Weisen, zum Beispiel durch Mining, Staking, Airdrops und mehr.

Im Allgemeinen unterliegen die häufigsten krypto-bezogenen Aktivitäten der Kapitalertragssteuer.

Es gibt jedoch einige Aktivitäten, die als ordentliche Einkünfte behandelt werden.

Zu den steuerpflichtigen Ereignissen gemäß der aktuellen Richtlinie gehören:

🏡  Verkauf von Krypto gegen Fiat-Währung.

🤝🏽  Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren, Dienstleistungen oder Eigentumsrechten

🧸  Begleichung von Verbindlichkeiten mit Krypto

Alle diese Transaktionen, die zu einem Gewinn führen, werden mit 19 % besteuert.

Die aktuelle Richtlinie der KAS befasst sich nur mit Transaktionen, bei denen Krypto in Fiat-Währungen, wie PLN, umgewandelt wird. Daher können viele Transaktionen, bei denen Sie Krypto erhalten, die in anderen Ländern oft als Einkommen betrachtet würden, steuerfrei sein. 

Es ist jedoch wahrscheinlich, dass Sie in Fällen, in denen Sie Krypto ohne zulässige Kosten erhalten, daher keine Anschaffungskosten hätten, was bedeutet, dass Ihre gesamten Erlöse zu dem Zeitpunkt, an dem Sie diese in PLN oder eine andere Fiat-Währung umgewandelt haben, als steuerpflichtig angesehen würden. Die KAS macht deutlich, dass nur Kauf- und Verkaufsgebühren im Zusammenhang mit Krypto zulässig sind und Dinge wie Kosten für Mining-Ausrüstung, Stromkosten usw. keine zulässigen Kosten wären. 

KAS hat sehr spezifische Anforderungen an die Buchführung und Meldung von Krypto in Ihrer Steuererklärung.

KAS hat klargestellt, dass Sie bei der Meldung von Kryptowährungstransaktionen sowohl Ihre Gesamtkosten als auch Ihre Gesamtumsätze im Zusammenhang mit Krypto angeben müssen. Kosten umfassen alle Kryptowährungskäufe und alle zulässigen Ausgaben, während Umsätze sich auf alle Einnahmen beziehen, die aus dem Verkauf von Krypto erzielt werden. Diese Informationen müssen jährlich zusammengestellt und gemeldet werden. Auch wenn Sie in einem bestimmten Jahr keine Einnahmen aus Krypto erzielen, sind Sie dennoch verpflichtet, alle entstandenen Kosten zu melden.

Ihr zu versteuerndes Einkommen aus Krypto können Sie mit folgender Formel berechnen:

Zu versteuerndes Einkommen aus Krypto = Gesamtumsatz aus Verkäufen im Jahr – Steuerlich abzugsfähige Kosten im Jahr

Übersteigen Ihre Ausgaben für den Erwerb von Kryptowährung die Einnahmen aus deren Verkauf in einem bestimmten Jahr (oder erzielen Sie in diesem Jahr keine Einnahmen aus Krypto-Verkäufen), können die überschüssigen Kosten auf das nächste Steuerjahr übertragen werden. In zukünftigen Jahren können Sie diesen Überschuss als Teil Ihrer regulären steuerlich abzugsfähigen Kosten behandeln, ähnlich wie neue Anschaffungskosten.

Nur Ausgaben, die direkt mit dem Kauf und Verkauf von virtuellen Währungen zusammenhängen, qualifizieren als steuerlich abzugsfähige Kosten.

Ausgaben im Zusammenhang mit der Finanzierung von Krypto-Käufen (wie Darlehen oder Kredite) können nicht abgezogen werden. Ebenso sind Kosten, die mit dem Mining verbunden sind – wie Mining-Ausrüstung und Strom – nicht steuerlich abzugsfähig. Darüber hinaus sind Kosten, die beim Umtausch einer virtuellen Währung gegen eine andere entstehen, von den abzugsfähigen Ausgaben ausgeschlossen.

KAS hat keine Anleitung zu den steuerlichen Auswirkungen von verlorener oder gestohlener Krypto. Sie sollten sich von einem erfahrenen Steuerberater beraten lassen, um Rat zu Ihren spezifischen Umständen zu erhalten.

Sobald Sie Ihre Kosten und Verkäufe berechnet haben, müssen Sie dies bis zum 30. April in Ihrer jährlichen Steuererklärung in PIT-38 melden.

Die Nachverfolgung Ihrer Kosten und Verkäufe gemäß den KAS-Richtlinien ist für aktive Investoren eine Herausforderung. Deshalb entscheiden sich viele dafür, einen Krypto-Steuerrechner wie Koinly zu verwenden, um den Prozess zu vereinfachen.

Mit Koinly können Sie entweder über SSO (OAuth) eine Verbindung zu Kraken herstellen, um Daten automatisch zu importieren, oder Ihre Kontohistorie von Kraken als CSV-Datei exportieren und manuell hochladen. Sobald Koinly Ihre Transaktionsdaten hat, werden Ihre Anschaffungskosten, Erlöse aus Verkäufen und mehr berechnet, bevor eine Reihe von Krypto-Steuerberichten für eine einfache Einreichung erstellt werden.

Nachdem Sie nun verstanden haben, wie Ihre Investitionen in digitale Vermögenswerte besteuert werden, warum setzen Sie Ihre Krypto-Reise nicht fort, indem Sie unser Lernzentrum besuchen?