2025年巴西加密货币税务指南：RFB最新更新

某些加密货币活动可免税。这些活动包括：

💳  使用巴西雷亚尔等法定货币购买加密货币。

🔁  在您自己的钱包之间转移加密货币。

🔒  持有加密货币。

💸  每月低于门槛的加密货币利润。

在巴西，加密货币被归类为资产而非货币，这意味着涉及数字资产的交易需要纳税。巴西联邦税务局 (RFB) 要求个人在每月加密货币持有量和交易额超过5,000巴西雷亚尔时进行报告。

当您进行以下操作时，会发生应税事件：

🤑  出售加密货币换取法定货币（例如，巴西雷亚尔）。
💸  将一种加密货币兑换成另一种加密货币。

加密货币交易的利润需缴纳资本利得税，但仅限于每月利润超过35,000巴西雷亚尔的情况。如果您的收益低于此门槛，您可能可以免税。

巴西联邦税务局 (RFB) 的指导有限，但明确规定以下交易在收到时需缴纳所得税：

💰  以加密货币形式获得报酬
⛏️  挖矿奖励

此外，还有一些DeFi活动可能需要缴纳所得税或资本利得税。如果您有DeFi交易，建议咨询经验丰富的加密货币会计师，因为RFB对此没有明确指导。

您可以在此处查看最新的RFB税率。

首先，您需要了解您个人资产的成本基础。这是您为加密货币支付的金额，加上任何允许的费用，如购买费或销售费。例如，如果您以800巴西雷亚尔购买了1个SOL并支付了10巴西雷亚尔的购买费，那么该SOL的成本基础将是810巴西雷亚尔。

对于通过其他方式获得且没有明确购买成本的加密货币，成本基础是您收到该资产当天以巴西雷亚尔计价的公允市场价值。加密货币收入也适用同样原则。

大多数投资者不会像我们上面的例子那样出售单个资产。相反，他们会出售多种同类资产。例如，如果您在整个财政年度购买了3个SOL，且价格各不相同，您如何知道应该使用哪个成本基础？

对于大多数投资者来说，管理多种同类资产会使追踪成本基础变得更加复杂——这就是会计方法发挥作用的地方。

在巴西，您可以选择：

• FIFO（先进先出）： 最早获得的加密货币被视为最先出售。
• ACB（平均成本基础）： 成本基础按所有已获得加密货币的平均购买价格计算。

一旦您确定了成本基础（和会计方法），从您的销售价格中减去该金额，以计算您交易的收益或损失。

如果您通过其他方式处置加密货币，例如将其交易为另一种资产，则应使用您处置当天以巴西雷亚尔计价的加密货币公允市场价值作为您的销售价格。

巴西联邦税务局 (RFB) 没有关于丢失和被盗加密货币的税务影响以及这是否可被视为损失的任何指导。您应咨询经验丰富的税务顾问，以获取针对您具体情况的建议。

在巴西，纳税年度与日历年一致，纳税申报截止日期为4月的最后一个工作日。您必须通过eCac门户报告加密货币利润、资本利得和收入，包括就业收入。主要报告包括：

• 个人所得税申报表： 如果加密货币持有量超过5,000巴西雷亚尔，则需报告。
• 年度资本利得报表： 报告加密货币利润，即使低于35,000巴西雷亚尔，但只有当利润超过此金额时才适用税收。
• 每月加密货币操作报表： 如果巴西境外交易所的月交易额超过30,000巴西雷亚尔，则需要提交。

对于活跃投资者来说，根据巴西联邦税务局 (RFB) 的指导追踪成本基础、计算收益和损失以及确定加密货币收入的公允市场价值可能很棘手。许多人使用像 Koinly 这样的加密货币税务计算器来简化此过程。

通过 Koinly，您可以通过 SSO (OAuth) 连接到 Kraken 以自动导入数据，或手动上传您的账户历史 CSV 文件。Koinly 将计算您的成本基础、收益、损失和收入，并生成税务报告以便轻松申报。

您无法避免加密货币税而不面临巴西联邦税务局 (RFB) 的处罚，但您可以（合法地！）通过以下方式减少您的税单：

💎  长期持有（Hodling）以期获得巨额收益

♥️  将每月利润保持在35,000巴西雷亚尔以下

既然您了解了您的数字资产投资如何征税，何不通过查看我们的学习中心来继续您的加密货币之旅。