2025年荷兰加密货币税务指南：Belastingdienst 最新更新

根据荷兰当前的税务指南，许多加密货币交易是免税的。这些活动包括：

💳  用欧元购买加密货币。

🔁  在您自己的钱包之间转移加密货币。

🔒  持有低于年度个人免税额的加密货币。

💸  出售加密货币换取欧元。

💰  加密货币之间的交易。

🎁  赠送加密货币给家人和朋友（前提是未超出您的免税额）。

♥️  向慈善机构捐赠加密货币。

加密货币在荷兰被归类为资产。然而，与大多数国家不同，Belastingdienst 不对资产处置利润征收资本利得税。相反，投资者将根据其资产在特定金额以上的推定价值增长缴纳税款——因此在某些情况下，持有加密货币是需要纳税的。

此外，当您通过加密货币投资赚取额外收入时，可能需要缴纳所得税。

根据当前的税收制度，荷兰纳税人根据其资产（包括加密货币）的假定价值增长纳税。这有点复杂，我们将对其进行分解。当前的税收系统将资产分为三类：银行存款、其他资产或债务。加密货币被归类为其他资产。每类资产每年都会产生一个假定收益百分比。这个数字每年都会有所变化；但例如，2024年其他资产的假定收益率为6.04%。存在个人免税额度。同样，这个数字每年都会变化。但2024年为57,000欧元。 

Belastingdienst 的指南指出，对于超出此金额的部分，您将获得假定收益，并需对该假定收益缴纳36%的税款。 

值得注意的是，有计划在2027年逐步取消该系统，因此税制改革即将到来。

您可以在 Belastingdienst 网站此处查看最新税率。

其他一些加密货币交易可能会产生额外收入，这需要缴纳所得税。这包括：

💰  以加密货币形式获得报酬——但您的雇主必须在您收到时将您的加密货币兑换成欧元
⛏️  作为企业挖矿加密货币
🏦  质押奖励

除此之外，还有许多 DeFi 活动可能需要缴纳所得税——这完全取决于您是否正在赚取新的代币。如果您有 DeFi 交易，建议咨询经验丰富的加密货币会计师，因为 Belastingdienst 没有相关指导。 

您可以在此处查看最新的 Belastingdienst 所得税税率。

Belastingdienst 确实允许因盗窃或其他损失而进行扣除——但是，您需要有确凿的证据来证明您曾经持有该资产，并且该资产被盗且无法追回。

Belastingdienst 明确指出，在评估您的资产时，您必须根据财政年度开始（1月1日）时您的资产价值进行评估。您需要确定在该日期所有加密货币的欧元公允市场价值。您还需要考虑您拥有的属于此类税收的其他任何资产，并对其进行估值。

如果您的总资产超过57,000欧元，您需要确定您的加权平均收益。您将对该假定收益缴纳36%的税款。

如果您有任何额外的加密货币收入，您需要确定您收到该收入当日的欧元公允市场价值，以确定您需要缴纳税款的金额。

一旦您计算出您的总资产价值和加密货币额外收入的价值，您将使用 MijnBelastingdienst 税务门户在线报告，如下所示：

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing)：报告加密货币（及其他资产）的价值。
• Box 1：报告加密货币的额外收入。您也应在此处报告日内交易的利润。

对于忙碌的投资者来说，跟踪加密货币投资，包括评估资产价值和确定额外收入的市场价值，可能具有挑战性。这就是为什么大多数投资者选择使用像 Koinly 这样的加密货币税务计算器来简化流程。

通过 Koinly，您可以通过 SSO (OAuth) 连接到 Kraken 自动导入您的交易数据，或者通过导出和上传 CSV 文件来导入您的数据。 

一旦 Koinly 拥有您的交易数据，它将确定您的成本基础、任何加密货币的公允市场价值等，以生成帮助您报税的加密货币税务报告。

您无法合法地避免加密货币税，否则将面临罚款甚至更糟。但是，您可以通过以下方式减少您的纳税义务：

💎 买卖加密货币——您的利润是免税的！
🔍  每年利用个人免税额度，确保您不会为此金额以上的部分纳税。
♥️  向注册慈善机构捐赠加密货币

既然您了解了您的数字资产投资如何征税，何不通过查看我们的学习中心来继续您的加密货币之旅。