2025年波兰加密货币税指南：KAS最新更新

根据KAS目前的指导，许多加密货币活动是免税的。这些活动包括：

💳  使用波兰兹罗提、欧元或其他法定货币购买加密货币。

🔁  在您自己的钱包之间转移加密货币。

🔒  持有加密货币。

💸  加密货币之间的交易。

💰  通过各种方式接收加密货币，例如挖矿、质押、空投等。

一般来说，最常见的加密货币相关活动受资本利得税处理。

然而，有些活动被视为普通收入。

根据目前的指导，应税事件包括：

🏡  将加密货币出售为法定货币。

🤝🏽  使用加密货币购买商品、服务或财产权

🧸  使用加密货币清偿债务

任何这些交易产生的利润都将按19%征税。

KAS目前的指导仅关注加密货币转换为法定货币（如波兰兹罗提）的交易。因此，许多您收到加密货币的交易（在其他国家通常被视为收入）可能免税。 

然而，在您收到加密货币但没有可抵扣成本的情况下，您很可能拥有零成本基础，这意味着您将其转换为波兰兹罗提或其他法定货币时的全部收益都将被视为应税。KAS明确指出，只有与加密货币相关的购买和销售费用是可抵扣的，而挖矿设备成本、电力成本等则不可抵扣。 

KAS 对您的纳税申报表中加密货币的会计和报告有非常具体的要求。

KAS 明确指出，在报告加密货币交易时，您必须报告与加密货币相关的总成本和总销售额。成本包括所有加密货币购买和任何可抵扣费用，而销售额则指出售加密货币产生的任何收入。此信息必须每年汇总并报告。即使您在特定年份没有从加密货币中产生任何收入，您仍然需要报告所产生的任何成本。

您可以使用以下公式计算您的加密货币应税收入：

加密货币应税收入 = 当年销售总收入 – 当年可抵扣税款成本

如果您购买加密货币的费用超过了当年出售加密货币的收入（或者如果您当年没有从加密货币销售中获得任何收入），则超出的成本可以结转到下一个纳税年度。在未来的年份中，您可以将此盈余视为常规可抵扣税款成本的一部分，类似于任何新的购置成本。

只有与虚拟货币的购买和销售直接相关的费用才符合税收抵扣成本的条件。

与加密货币购买融资相关的费用（例如贷款或信贷）不能抵扣。同样，与挖矿相关的成本（例如挖矿设备和电力）不可抵扣。此外，将一种虚拟货币兑换为另一种虚拟货币所产生的成本不属于可抵扣费用。

KAS 没有关于丢失或被盗加密货币税务影响的指导。您应咨询经验丰富的税务顾问，以获取针对您具体情况的建议。

计算出您的成本和销售额后，您需要在4月30日之前在PIT-38年度纳税申报表中报告。

对于活跃的投资者来说，根据KAS的指导跟踪您的成本和销售额是一项挑战。这就是为什么许多人选择使用像Koinly这样的加密货币税务计算器来简化流程。

通过Koinly，您可以通过SSO (OAuth) 连接到Kraken以自动导入数据，或者将您的Kraken账户历史记录导出为CSV文件并手动上传。一旦Koinly拥有您的交易数据，它将计算您的成本基础、销售收益等，然后生成一系列加密货币税务报告，以便轻松申报。

既然您了解了您的数字资产投资如何征税，何不通过查看我们的学习中心来继续您的加密货币之旅。