Alankomaiden kryptovero-opas 2025: Belastingdienstin uusimmat päivitykset

Monet kryptotransaktiot ovat verovapaita Alankomaiden nykyisten vero-ohjeiden mukaan. Näitä toimintoja ovat:

💳  Krypton ostaminen euroilla.

🔁  Krypton siirtäminen omien lompakoiden välillä.

🔒  Krypton hallussapito vuotuisen henkilökohtaisen verovapaan rajan alapuolella.

💸  Krypton myyminen euroilla.

💰  Krypton vaihtaminen kryptoon.

🎁  Krypton lahjoittaminen perheelle ja ystäville (edellyttäen, että et ylitä verovapaata määrääsi).

♥️  Krypton lahjoittaminen hyväntekeväisyyteen.

Krypto luokitellaan omaisuudeksi Alankomaissa. Toisin kuin useimmissa maissa, Belastingdienst ei kuitenkaan määrää luovutusvoittoveroa omaisuuden luovutuksesta saaduista voitoista. Sen sijaan sijoittajat maksavat veroa omaisuutensa oletetusta arvon noususta tietyn summan ylittävältä osalta – joten krypton hallussapitoa verotetaan joissakin tapauksissa.

Tämän lisäksi tuloveroa voidaan soveltaa, kun ansaitset lisätuloja kryptosijoitusten kautta.

Nykyisen verojärjestelmän mukaan Alankomaiden veronmaksajia verotetaan heidän omaisuutensa, mukaan lukien krypton, oletetun arvon nousun perusteella. Tämä on hieman monimutkaista, joten selitämme sen. Nykyinen verojärjestelmä luokittelee omaisuuden kolmeen luokkaan: pankkitalletukset, muu omaisuus tai velat. Krypto luokitellaan muuksi omaisuudeksi. Jokaisen omaisuusluokan oletetaan tuottavan tietyn prosenttiosuuden vuosittain. Tämä luku muuttuu hieman vuosittain; mutta esimerkiksi muun omaisuuden osalta vuonna 2024 oletettu tuotto oli 6,04 %. Henkilökohtainen verovapaa raja on olemassa. Tämä luku muuttuu myös vuosittain. Vuonna 2024 se oli kuitenkin 57 000 euroa. 

Belastingdienstin ohjeiden mukaan kaikesta tämän summan ylittävästä määrästä katsotaan syntyvän oletettu tuotto, ja maksat 36 % veroa tästä oletetusta tuotosta. 

On syytä huomata, että tämä järjestelmä on tarkoitus poistaa käytöstä vuonna 2027, joten verouudistus on tulossa pian.

Voit tarkastella uusimpia verokantoja Belastingdienstin sivustolta täältä.

Jotkut muut kryptotransaktiot voivat johtaa lisätuloihin, jotka ovat sen sijaan tuloveron alaisia. Näitä ovat:

💰  Palkan saaminen kryptona – mutta työnantajasi on pakko muuntaa kryptosi euroiksi, kun saat sen
⛏️  Krypton louhinta liiketoimintana
🏦  Staking-palkkiot

Tämän lisäksi on useita DeFi-toimintoja, jotka voivat olla tuloveron alaisia – kaikki riippuu siitä, ansaitsetko uusia tokeneita vai et. On suositeltavaa keskustella kokeneen kryptoasiantuntijan kanssa, jos sinulla on DeFi-transaktioita, sillä Belastingdienstillä ei ole ohjeita. 

Voit tarkastella uusimpia Belastingdienstin tuloverokantoja täältä.

Belastingdienst sallii vähennykset varkauden tai muun menetyksen vuoksi – sinun on kuitenkin esitettävä vankka todiste siitä, että olet aikoinaan omistanut omaisuuden ja että se varastettiin ilman mahdollisuutta takaisin saamiseen.

Belastingdienst toteaa selvästi, että omaisuutesi arvon määrittämisessä sinun on perustettava se omaisuutesi arvoon tilikauden alussa 1. tammikuuta. Sinun on määritettävä kaiken kryptosi käypä markkina-arvo euroina tällä päivämäärällä. Sinun on myös otettava huomioon kaikki muut omaisuutesi, jotka kuuluvat tämän tyyppisen verotuksen piiriin, ja arvioitava ne.

Jos sinulla on yli 57 000 euron kokonaisvarallisuus, sinun on määritettävä painotettu keskimääräinen tuottosi. Maksat 36 % veroa tästä oletetusta tuotosta.

Jos sinulla on lisätuloja kryptosta, sinun on määritettävä näiden tulojen käypä markkina-arvo euroina niiden vastaanottamispäivänä määrittääksesi verotettavan summan.

Kun olet laskenut omaisuutesi kokonaisarvon ja kryptosta saatujen lisätulojen arvon, ilmoitat ne verkossa MijnBelastingdienst-veroportaalin kautta seuraavasti:

• Laatikko 3 (Vermogensrendementsheffing): Ilmoita krypton (ja muun omaisuuden) arvo.
• Laatikko 1: Ilmoita kryptosta saadut lisätulot. Tähän ilmoitetaan myös päiväkaupasta saadut voitot.

Kryptosijoitusten seuraaminen, mukaan lukien omaisuuden arvon määrittäminen ja lisätulojen markkina-arvon tunnistaminen, voi olla haastavaa kiireisille sijoittajille. Siksi useimmat sijoittajat käyttävät kryptoverolaskuria, kuten Koinlya, prosessin yksinkertaistamiseksi.

Koinlyn avulla voit yhdistää Krakeniin SSO:n (OAuth) kautta tuodaksesi tapahtumatietosi automaattisesti tai tuoda tietosi viemällä ja lataamalla CSV-tiedostoja. 

Kun Koinlylla on tapahtumatietosi, se määrittää hankintamenosi, krypton käyvän markkina-arvon ja muuta luodakseen kryptoveroraportteja, jotka auttavat sinua veroilmoituksen tekemisessä.

Et voi laillisesti välttää kryptoveroja ilman sakkoja tai pahempaa. Voit kuitenkin pienentää verovelvollisuuttasi seuraavasti:

💎 Myy ja käy kauppaa kryptolla – voittosi ovat verovapaita!
🔍  Hyödynnä vuotuista henkilökohtaista verovapaata rajaa varmistaaksesi, ettet maksa veroa tämän summan yli.
♥️  Lahjoita kryptoa rekisteröidylle hyväntekeväisyysjärjestölle

Nyt kun ymmärrät, miten digitaalisten omaisuuseriesi sijoituksia verotetaan, miksi et jatkaisi kryptomatkaasi tutustumalla oppimiskeskukseemme.