Guida alle tasse sulle criptovalute in Brasile 2025: Ultimi aggiornamenti RFB

Alcune attività legate alle criptovalute sono esenti da imposte. Queste attività includono:

💳  L'acquisto di criptovalute con valute fiat come il BRL.

🔁  Il trasferimento di criptovalute tra i propri wallet.

🔒  Il possesso di criptovalute.

💸  I profitti da criptovalute al di sotto della soglia mensile.

In Brasile, la criptovaluta è classificata come un asset piuttosto che come una valuta, il che significa che le transazioni che coinvolgono asset digitali sono soggette a tassazione. La Receita Federal do Brasil (RFB) richiede agli individui di dichiarare le proprie criptovalute e transazioni se superano i 5.000 BRL al mese.

Un evento imponibile si verifica quando:

🤑  Vendi criptovalute per valuta fiat (es. BRL).
💸  Scambi una criptovaluta con un'altra.

I profitti derivanti dalle transazioni di criptovalute sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze, ma solo se i profitti mensili superano i 35.000 BRL. Se i tuoi guadagni rimangono al di sotto di questa soglia, potresti essere esente da tassazione.

Le linee guida della RFB sono limitate, tuttavia, è chiaro che le seguenti transazioni sono soggette all'imposta sul reddito al momento della ricezione:

💰  Essere pagati in criptovalute
⛏️  Ricompense di mining

Inoltre, ci sono una serie di attività DeFi che potrebbero essere soggette all'imposta sul reddito o all'imposta sulle plusvalenze. È consigliabile parlare con un commercialista esperto in criptovalute se hai transazioni DeFi, poiché la RFB non ha linee guida. 

Puoi consultare le ultime aliquote fiscali della RFB qui.

Per iniziare, devi conoscere il tuo costo base per i singoli asset. Questo è l'importo che hai pagato per la tua criptovaluta, più eventuali commissioni consentite come le commissioni di acquisto o di vendita. Ad esempio, se hai acquistato 1 SOL per 800 BRL e hai pagato una commissione di acquisto di 10 BRL, il tuo costo base per quel SOL sarebbe di 810 BRL.

Per le criptovalute acquisite con altri mezzi senza un chiaro costo di acquisto, il costo base è il valore di mercato equo dell'asset in BRL il giorno in cui lo hai ricevuto. Lo stesso vale per il reddito da criptovalute.

La maggior parte degli investitori non vende singoli asset come nel nostro esempio precedente. Invece, vendono più asset dello stesso tipo. Ad esempio, se hai acquistato 3 SOL durante l'anno fiscale, tutti a prezzi diversi, come fai a sapere quale costo base utilizzare?

Per la maggior parte degli investitori, la gestione di più asset dello stesso tipo può rendere più complesso il monitoraggio del costo base — è qui che entrano in gioco i metodi contabili.

In Brasile, puoi scegliere tra:

• FIFO (First-In, First-Out): La criptovaluta acquisita più vecchia è considerata la prima ad essere venduta.
• ACB (Average Cost Basis): Il costo base è calcolato come il prezzo medio di acquisto di tutte le criptovalute acquisite.

Una volta determinato il costo base (e il metodo contabile), sottrai questo importo dal prezzo di vendita per calcolare il tuo guadagno o la tua perdita dalla transazione.

Se hai ceduto criptovalute con altri mezzi, come scambiandole con un altro asset, usa il valore di mercato equo delle tue criptovalute in BRL il giorno in cui le hai cedute come prezzo di vendita.

La RFB non fornisce alcuna guida sulle implicazioni fiscali delle criptovalute perse o rubate e se ciò possa essere considerato una perdita. Dovresti consultare un consulente fiscale esperto per consigli sulla tua situazione specifica.

In Brasile, l'anno fiscale coincide con l'anno solare e le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate entro l'ultimo giorno lavorativo di aprile. Devi dichiarare i profitti da criptovalute, le plusvalenze e i redditi, inclusi i guadagni da lavoro, tramite il portale eCac. I rapporti chiave includono:

• Dichiarazione dei redditi personale: Dichiarare le criptovalute se superano i 5.000 BRL.
• Dichiarazione annuale delle plusvalenze: Dichiarare i profitti da criptovalute, anche se inferiori a 35.000 BRL, ma l'imposta si applica solo se i profitti superano tale importo.
• Dichiarazione mensile delle operazioni in criptovalute: Richiesta se le transazioni mensili al di fuori degli scambi brasiliani superano i 30.000 BRL.

Tenere traccia del costo base secondo le linee guida RFB, calcolare guadagni e perdite e determinare il valore di mercato equo del reddito da criptovalute può essere complicato per gli investitori attivi. Molti utilizzano un calcolatore di tasse sulle criptovalute come Koinly per semplificare questo processo.

Con Koinly, puoi connetterti a Kraken tramite SSO (OAuth) per l'importazione automatica dei dati o caricare manualmente un file CSV della cronologia del tuo account. Koinly calcolerà il tuo costo base, i guadagni, le perdite e il reddito e genererà rapporti fiscali per una facile presentazione.

Non puoi evitare le tasse sulle tue criptovalute senza incorrere in sanzioni da parte della RFB, ma puoi (legalmente!) ridurre il tuo carico fiscale:

💎  Hodling per la luna

♥️  Mantenere i profitti sotto i 35.000 BRL mensili

Ora che hai capito come vengono tassati i tuoi investimenti in asset digitali, perché non continuare il tuo viaggio nel mondo delle criptovalute consultando il nostro Centro di Apprendimento.