Guida alla tassazione delle criptovalute in Brasile 2025: Ultimi aggiornamenti RFB

Alcune attività cripto sono esenti da tasse. Queste attività includono:

💳  Acquistare criptovalute con valute fiat come il BRL.

🔁  Trasferire criptovalute tra i tuoi wallet.

🔒  Detenere criptovalute.

💸  Profitti da criptovalute al di sotto della soglia mensile.

In Brasile, le criptovalute sono classificate come asset piuttosto che come valuta, il che significa che le transazioni che coinvolgono asset digitali sono soggette a tassazione. La Receita Federal do Brasil (RFB) richiede agli individui di dichiarare le proprie criptovalute e transazioni se superano i BRL 5.000 al mese.

Un evento imponibile si verifica quando:

🤑  Vendi criptovalute per valuta fiat (ad esempio, BRL).
💸  Scambi una criptovaluta con un'altra.

I profitti dalle transazioni cripto sono soggetti all'Imposta sulle plusvalenze, ma solo se i profitti mensili superano i BRL 35.000. Se i tuoi guadagni rimangono al di sotto di questa soglia, potresti essere esente da tassazione.

Le indicazioni della RFB sono limitate, tuttavia, è chiaro che le seguenti transazioni sono soggette a Imposta sul reddito al momento della ricezione:

💰  Essere pagato in criptovalute
⛏️  Ricompense di mining

Inoltre, ci sono diverse attività DeFi che potrebbero essere soggette a Imposta sul reddito o Imposta sulle plusvalenze. È consigliabile parlare con un commercialista esperto di criptovalute se hai transazioni DeFi, poiché la RFB non fornisce indicazioni. 

Puoi consultare le ultime aliquote fiscali RFB qui.

Per iniziare, devi conoscere il tuo costo base per i singoli asset. Questa è la somma che hai pagato per la tua criptovaluta, più tutte le commissioni consentite come le commissioni di acquisto o di vendita. Ad esempio, se hai acquistato 1 SOL per 800 BRL e hai pagato una commissione di acquisto di 10 BRL, il tuo costo base per quel SOL sarebbe di 810 BRL.

Per le criptovalute acquisite con altri mezzi senza un costo di acquisto chiaro, il costo base è il valore equo di mercato dell'asset in BRL nel giorno in cui l'hai ricevuto. Lo stesso vale per i redditi da criptovalute.

La maggior parte degli investitori non vende singoli asset come nell'esempio precedente. Invece, vende più asset dello stesso tipo. Ad esempio, se hai acquistato 3 SOL durante l'anno fiscale, tutti a prezzi diversi, come fai a sapere quale costo base utilizzare?

Per la maggior parte degli investitori, la gestione di più asset dello stesso tipo può rendere più complesso il tracciamento del costo base — è qui che entrano in gioco i metodi contabili.

In Brasile, puoi scegliere tra:

• FIFO (First-In, First-Out): La criptovaluta acquisita per prima è considerata la prima a essere venduta.
• ACB (Average Cost Basis): Il costo base è calcolato come il prezzo di acquisto medio di tutte le criptovalute acquisite.

Una volta determinato il tuo costo base (e il metodo contabile), sottrai questo importo dal tuo prezzo di vendita per calcolare il tuo guadagno o la tua perdita dalla transazione.

Se hai ceduto criptovalute con altri mezzi, come scambiandole con un altro asset, usa il valore equo di mercato della tua criptovaluta in BRL nel giorno in cui l'hai ceduta come prezzo di vendita.

L'RFB non fornisce alcuna indicazione sulle implicazioni fiscali delle criptovalute perse e rubate e se ciò possa essere considerato una perdita. Dovresti consultare un consulente fiscale esperto per un consiglio sulla tua situazione specifica.

In Brasile, l'anno fiscale coincide con l'anno solare e le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate entro l'ultimo giorno lavorativo di aprile. Devi dichiarare i profitti da criptovalute, le plusvalenze e i redditi, inclusi i guadagni da lavoro dipendente, tramite il portale eCac. I report principali includono:

• Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche: Dichiara le tue detenzioni di criptovalute se superano i 5.000 BRL.
• Dichiarazione annuale dei guadagni di capitale: Dichiara i profitti da criptovalute, anche se sono inferiori a 35.000 BRL, ma l'imposta si applica solo se i profitti superano tale importo.
• Dichiarazione mensile delle operazioni in criptovalute: Richiesta se le transazioni mensili al di fuori degli exchange brasiliani superano i 30.000 BRL.

Tracciare la tua base di costo secondo le linee guida RFB, calcolare guadagni e perdite e determinare il valore equo di mercato del reddito da cripto può essere complicato per gli investitori attivi. Molti utilizzano un calcolatore di imposte sulle cripto come Koinly per semplificare questo processo.

Con Koinly, puoi connetterti a Kraken tramite SSO (OAuth) per l'importazione automatica dei dati o caricare manualmente un file CSV della cronologia del tuo account. Koinly calcolerà la tua base di costo, i guadagni, le perdite e il reddito e genererà report fiscali per una facile presentazione.

Non puoi evitare le tasse sulle tue cripto senza affrontare sanzioni da parte dell'RFB, ma puoi (legalmente!) ridurre il tuo carico fiscale tramite:

💎  Hodling per la luna

♥️  Mantenere i profitti al di sotto di BRL 35.000 mensili

Ora che hai capito come vengono tassati i tuoi investimenti in asset digitali, perché non continui il tuo percorso nel mondo cripto consultando il nostro Centro di Apprendimento.