Guida fiscale sulle criptovalute nei Paesi Bassi 2025: Ultimi aggiornamenti della Belastingdienst

Molte transazioni in crypto sono esenti da tasse secondo le attuali linee guida fiscali nei Paesi Bassi. Queste attività includono:

💳  Acquistare crypto con EUR.

🔁  Trasferire crypto tra i tuoi wallet.

🔒  Detenere crypto al di sotto del limite annuale di esenzione personale.

💸  Vendere crypto per EUR.

💰  Scambiare crypto con crypto.

🎁  Donare crypto a familiari e amici (a condizione che tu non superi la tua franchigia esente da imposte).

♥️  Donare crypto in beneficenza.

Le crypto sono classificate come un bene nei Paesi Bassi. A differenza della maggior parte dei paesi, la Belastingdienst non impone un'Imposta sulle plusvalenze sui profitti derivanti dalla cessione di beni, tuttavia. Invece, gli investitori pagheranno le tasse sull'aumento presunto del valore dei loro beni oltre un determinato importo - quindi detenere crypto è tassato in alcuni casi.

In aggiunta a ciò, potrebbe applicarsi l'Imposta sul reddito quando guadagni redditi aggiuntivi tramite investimenti in crypto.

Nell'attuale regime fiscale, i contribuenti olandesi sono tassati in base a un aumento presunto del valore dei loro asset, inclusi i crypto. È tutto un po' complicato, quindi lo analizzeremo. L'attuale sistema fiscale classifica gli asset in una delle tre categorie: depositi bancari, altri asset o debiti. I crypto sono classificati come altri asset. Per ogni categoria di asset viene stabilita una determinata percentuale di rendimento annuale. Questa cifra cambia leggermente ogni anno; ad esempio, per gli altri asset nel 2024, il rendimento presunto era del 6,04%. Esiste un limite di esenzione personale. Anche questa cifra cambia ogni anno. Ma per il 2024, era di 57.000 €. 

Le indicazioni del Belastingdienst stabiliscono che su qualsiasi importo superiore a questa cifra, si realizza un rendimento presunto, e pagherai un'imposta del 36% su tale rendimento presunto. 

Vale la pena notare che ci sono piani per eliminare gradualmente questo sistema nel 2027, quindi la riforma fiscale arriverà presto.

Puoi consultare le ultime aliquote sul sito del Belastingdienst qui.

Alcune altre transazioni crypto potrebbero generare redditi aggiuntivi, che sono invece soggetti all'imposta sul reddito (Income Tax). Questo include:

💰  Ricevere pagamenti in crypto - ma il tuo datore di lavoro deve convertire i tuoi crypto in euro quando li ricevi
⛏️  Mining di crypto come attività commerciale
🏦  Premi di staking

Oltre a questo, ci sono diverse attività DeFi che potrebbero essere soggette all'imposta sul reddito (Income Tax) - dipenderà tutto dal fatto che tu stia guadagnando nuovi token o meno. È consigliabile parlare con un commercialista esperto in crypto se hai transazioni DeFi, poiché il Belastingdienst non fornisce indicazioni. 

Puoi consultare le ultime aliquote dell'imposta sul reddito (Income Tax) del Belastingdienst qui.

Il Belastingdienst consente detrazioni dovute a furto o altre perdite - tuttavia, dovrai avere prove solide per dimostrare che un tempo possedevi l'asset e che è stato rubato senza alcuna possibilità di recupero.

Il Belastingdienst chiarisce che quando si tratta di valutare i tuoi asset, devi farlo in base al valore dei tuoi asset all'inizio dell'anno fiscale, il 1° gennaio. Dovrai identificare il valore di mercato equo, in EUR, di tutti i tuoi crypto in questa data. Dovrai anche considerare qualsiasi altro asset che possiedi che rientra in questo tipo di tassazione e valutarlo.

Se hai più di 57.000 € in asset totali, dovrai identificare il tuo rendimento medio ponderato. Pagherai un'imposta del 36% su questo rendimento presunto.

Se hai un reddito aggiuntivo da crypto, dovrai identificare il valore di mercato equo di questo reddito in EUR il giorno in cui lo hai ricevuto per determinare l'importo su cui dovrai pagare le imposte.

Una volta calcolato il valore totale dei tuoi asset e il valore del reddito aggiuntivo da cripto, dovrai dichiararlo online utilizzando il portale fiscale MijnBelastingdienst, come segue:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Dichiara il valore di cripto (e altri asset).
• Box 1: Dichiara il reddito aggiuntivo da cripto. Qui dovresti anche dichiarare i profitti dal day trading.

Tenere traccia dei tuoi investimenti in cripto, inclusa la valutazione dei tuoi asset e l'identificazione del valore di mercato del reddito aggiuntivo, può essere impegnativo per gli investitori impegnati. Ecco perché la maggior parte degli investitori sceglie di utilizzare un calcolatore di tasse sulle cripto come Koinly per semplificare il processo.

Con Koinly, puoi connetterti a Kraken tramite SSO (OAuth) per importare automaticamente i tuoi dati di transazione o importare i tuoi dati esportando e caricando file CSV. 

Una volta che Koinly ha i tuoi dati di transazione, determinerà il tuo costo base, il valore di mercato equo di qualsiasi cripto e altro ancora per generare report fiscali sulle cripto che ti aiutano a presentare la dichiarazione.

Non puoi legalmente evitare le tasse sulle tue cripto senza incorrere in multe o peggio. Puoi tuttavia ridurre il tuo onere fiscale in questo modo:

💎 Vendi e scambia cripto: i tuoi profitti sono esentasse!
🔍  Utilizza annualmente il limite di esenzione personale per assicurarti di non pagare tasse su questo importo.
♥️  Dona cripto a un ente di beneficenza registrato

Ora che sai come vengono tassati i tuoi investimenti in asset digitali, perché non continuare il tuo viaggio nel mondo delle crypto visitando il nostro Centro di Apprendimento?