Guida alle tasse sulle criptovalute nei Paesi Bassi 2025: Ultimi aggiornamenti della Belastingdienst

Molte transazioni in criptovalute sono esenti da imposte secondo le attuali linee guida fiscali nei Paesi Bassi. Queste attività includono:

💳  Acquistare criptovalute con EUR.

🔁  Trasferire criptovalute tra i propri wallet.

🔒  Detenere criptovalute al di sotto del limite di esenzione personale annuale.

💸  Vendere criptovalute per EUR.

💰  Scambiare criptovalute con altre criptovalute.

🎁  Donare criptovalute a familiari e amici (a condizione di non superare la franchigia esentasse).

♥️  Donare criptovalute in beneficenza.

Le criptovalute sono classificate come un asset nei Paesi Bassi. A differenza della maggior parte dei paesi, la Belastingdienst non impone una tassa sulle plusvalenze sui profitti derivanti dalla cessione di asset. Invece, gli investitori pagheranno le tasse sull'aumento presunto del valore dei loro asset oltre un determinato importo - quindi la detenzione di criptovalute è tassata in alcuni casi.

Inoltre, l'imposta sul reddito può essere applicata quando si guadagna un reddito aggiuntivo tramite investimenti in criptovalute.

Secondo l'attuale regime fiscale, i contribuenti olandesi sono tassati in base a un aumento presunto del valore dei loro asset, incluse le criptovalute. È tutto un po' complicato, quindi lo analizzeremo. L'attuale sistema fiscale classifica gli asset in una delle tre categorie: depositi bancari, altri asset o debiti. Le criptovalute sono classificate come altri asset. Ogni categoria di asset è determinata a produrre una data percentuale ogni anno. Questa cifra cambia leggermente ogni anno; ma, ad esempio, per altri asset nel 2024, il rendimento presunto era del 6,04%. Esiste un limite di esenzione personale. Anche questa cifra cambia ogni anno. Ma per il 2024, era di €57.000. 

Le linee guida della Belastingdienst affermano che su qualsiasi importo superiore a questo, si realizza un rendimento presunto e si pagherà una tassa del 36% su tale rendimento presunto. 

Vale la pena notare che ci sono piani per eliminare gradualmente questo sistema nel 2027, quindi la riforma fiscale è in arrivo.

Puoi consultare le ultime tariffe sul sito della Belastingdienst qui.

Alcune altre transazioni in criptovalute possono generare redditi aggiuntivi, soggetti invece all'imposta sul reddito. Ciò include:

💰  Essere pagati in criptovalute - ma il tuo datore di lavoro deve convertire le tue criptovalute in euro quando le ricevi
⛏️  Mining di criptovalute come attività commerciale
🏦  Ricompense da staking

Oltre a ciò, ci sono una serie di attività DeFi che potrebbero essere soggette all'imposta sul reddito - tutto dipenderà dal fatto che tu stia guadagnando nuovi token o meno. È consigliabile parlare con un commercialista esperto in criptovalute se hai transazioni DeFi, poiché la Belastingdienst non ha linee guida. 

Puoi consultare le ultime aliquote dell'imposta sul reddito della Belastingdienst qui.

La Belastingdienst consente detrazioni dovute a furto o altre perdite - tuttavia, dovrai avere prove solide per dimostrare di aver posseduto l'asset e che è stato rubato senza possibilità di recupero.

La Belastingdienst chiarisce che, per quanto riguarda la valutazione dei tuoi asset, devi farlo in base al valore dei tuoi asset all'inizio dell'anno fiscale, il 1° gennaio. Dovrai identificare il valore di mercato equo, in EUR, di tutte le tue criptovalute a questa data. Dovrai anche considerare qualsiasi altro asset che rientra in questo tipo di tassazione e valutarli.

Se hai più di €57.000 in asset totali, dovrai identificare il tuo rendimento medio ponderato. Pagherai il 36% di tasse su questo rendimento presunto.

Se hai un reddito aggiuntivo dalle criptovalute, dovrai identificare il valore di mercato equo di questo reddito in EUR il giorno in cui lo hai ricevuto per determinare l'importo su cui dovrai pagare le tasse.

Una volta calcolato il valore totale dei tuoi asset e il valore del reddito aggiuntivo dalle criptovalute, lo dichiarerai online utilizzando il portale fiscale MijnBelastingdienst, come segue:

• Box 3 (Vermogensrendementsheffing): Dichiara il valore delle criptovalute (e di altri asset).
• Box 1: Dichiara il reddito aggiuntivo dalle criptovalute. Qui dovresti anche dichiarare i profitti dal day trading.

Tenere traccia dei tuoi investimenti in criptovalute, inclusa la valutazione dei tuoi asset e l'identificazione del valore di mercato del reddito aggiuntivo, può essere impegnativo per gli investitori impegnati. Ecco perché la maggior parte degli investitori opta per l'utilizzo di un calcolatore fiscale per criptovalute come Koinly per semplificare il processo.

Con Koinly, puoi connetterti a Kraken tramite SSO (OAuth) per importare automaticamente i tuoi dati di transazione o importare i tuoi dati esportando e caricando file CSV. 

Una volta che Koinly ha i tuoi dati di transazione, determinerà il tuo costo base, il valore di mercato equo di qualsiasi criptovaluta e altro ancora per generare rapporti fiscali sulle criptovalute che ti aiuteranno a presentare la dichiarazione.

Non puoi legalmente evitare le tasse sulle tue criptovalute senza incorrere in multe o peggio. Puoi tuttavia ridurre la tua responsabilità fiscale:

💎 Vendere e scambiare criptovalute - i tuoi profitti sono esentasse!
🔍  Utilizzare annualmente il limite di esenzione personale per assicurarti di non pagare tasse su importi superiori.
♥️  Donare criptovalute a un'organizzazione di beneficenza registrata

Ora che sai come vengono tassati i tuoi investimenti in asset digitali, perché non continuare il tuo viaggio nel mondo delle crypto visitando il nostro Centro di Apprendimento?