Guida alle tasse sulle criptovalute in Polonia 2025: Ultimi aggiornamenti KAS

Molte attività di cripto sono esenti da imposte secondo le attuali linee guida di KAS. Queste attività includono:

💳  L'acquisto di cripto con PLN, EUR o un'altra valuta fiat.

🔁  Il trasferimento di cripto tra i tuoi wallet.

🔒  Il possesso di cripto.

💸  Il trading di cripto con cripto.

💰  La ricezione di criptovalute attraverso una varietà di mezzi, ad esempio, mining, staking, airdrop e altro ancora.

In generale, le attività più comuni legate alle cripto sono soggette al trattamento fiscale sulle plusvalenze.

Tuttavia, ci sono alcune attività che sono trattate come reddito ordinario.

Gli eventi imponibili secondo le attuali linee guida includono:

🏡  La vendita di cripto in cambio di valuta fiat.

🤝🏽  L'utilizzo di cripto per acquistare beni, servizi o diritti di proprietà.

🧸  L'estinzione di passività con cripto.

Qualsiasi di queste transazioni che si traduce in un profitto sarà tassata al 19%.

Le attuali linee guida di KAS riguardano solo le transazioni in cui le cripto vengono convertite in valute fiat, come il PLN. Pertanto, molte transazioni in cui ricevi cripto, che spesso sarebbero considerate reddito in altri paesi, potrebbero essere esenti da imposte. 

Tuttavia, nei casi in cui ricevi cripto senza costi ammissibili, è probabile che tu abbia, quindi, una base di costo zero, il che significa che l'intero importo dei tuoi proventi al momento della conversione in PLN o in un'altra valuta fiat sarebbe considerato imponibile. KAS è piuttosto chiara sul fatto che solo le commissioni di acquisto e vendita relative alle cripto sono ammissibili, e cose come i costi delle attrezzature di mining, i costi dell'elettricità e così via, non sarebbero costi ammissibili. 

KAS ha requisiti molto specifici per la contabilità e la rendicontazione delle criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi.

KAS ha chiarito che, nella dichiarazione delle transazioni di criptovalute, devi riportare sia i tuoi costi totali sia le vendite totali relative alle criptovalute. I costi includono tutti gli acquisti di criptovalute e qualsiasi spesa ammissibile, mentre le vendite si riferiscono a qualsiasi reddito generato dalla vendita di criptovalute. Queste informazioni devono essere compilate e dichiarate annualmente. Anche se non generi alcun reddito dalle criptovalute in un determinato anno, sei comunque tenuto a dichiarare tutti i costi sostenuti.

Puoi calcolare il tuo reddito imponibile dalle criptovalute utilizzando la seguente formula:

Reddito imponibile dalle criptovalute = Ricavi totali dalle vendite nell’anno – Costi deducibili nell’anno

Se le tue spese per l’acquisizione di criptovalute superano il reddito derivante dalla loro vendita in un dato anno (o se non ottieni alcun reddito dalla vendita di criptovalute quell’anno), i costi in eccesso possono essere riportati all’anno fiscale successivo. Negli anni futuri, puoi trattare questo surplus come parte dei tuoi normali costi deducibili, in modo simile a qualsiasi nuovo costo di acquisizione.

Solo le spese direttamente connesse all’acquisto e alla vendita di valute virtuali sono considerate costi deducibili.

Le spese relative al finanziamento degli acquisti di criptovalute (come prestiti o crediti) non possono essere dedotte. Allo stesso modo, i costi associati al mining – come l’attrezzatura di mining e l’elettricità – non sono deducibili. Inoltre, i costi sostenuti quando si scambia una valuta virtuale con un’altra sono esclusi dalle spese deducibili.

KAS non ha fornito indicazioni sulle implicazioni fiscali delle criptovalute perse o rubate. Dovresti consultare un consulente fiscale esperto per un parere sulle tue specifiche circostanze.

Una volta calcolati i tuoi costi e le vendite, devi dichiararli nella tua dichiarazione dei redditi annuale nel PIT-38 entro il 30 aprile.

Tenere traccia dei tuoi costi e delle tue vendite in linea con le indicazioni KAS è impegnativo per gli investitori attivi. Per questo motivo, molti scelgono di utilizzare un calcolatore di tasse sulle criptovalute come Koinly per semplificare il processo.

Con Koinly, puoi connetterti a Kraken tramite SSO (OAuth) per l'importazione automatica dei dati o esportare la cronologia del tuo account da Kraken come file CSV e caricarla manualmente. Una volta che Koinly ha i dati delle tue transazioni, calcolerà il tuo costo base, i proventi dalle vendite e altro ancora prima di generare una serie di rapporti fiscali sulle criptovalute per una facile dichiarazione.

Ora che capisci come vengono tassati i tuoi investimenti in asset digitali, perché non continui il tuo percorso crypto visitando il nostro Centro di apprendimento.