Guia de impostos de cripto na Polônia 2025: Últimas atualizações da KAS

Muitas atividades de cripto são isentas de impostos sob a orientação atual da KAS. Essas atividades incluem:

💳  Comprar cripto com PLN, EUR ou outra moeda fiduciária.

🔁  Transferir cripto entre suas próprias carteiras.

🔒  Manter cripto.

💸  Negociar cripto por cripto.

💰  Receber criptomoedas por uma variedade de meios, por exemplo, mineração, staking, airdrops e muito mais.

De modo geral, as atividades mais comuns relacionadas a cripto estão sujeitas ao tratamento fiscal de ganhos de capital.

No entanto, existem algumas atividades que são tratadas como renda ordinária.

Eventos tributáveis sob a orientação atual incluem:

🏡  Vender cripto por moeda fiduciária.

🤝🏽  Usar cripto para comprar bens, serviços ou direitos de propriedade

🧸  Liquidar passivos com cripto

Qualquer uma dessas transações que resulte em lucro será tributada em 19%.

A orientação atual da KAS se preocupa apenas com transações onde a cripto é convertida em moedas fiduciárias, como PLN. Como tal, muitas transações onde você recebe cripto, que seriam frequentemente consideradas renda em outros países, podem ser isentas de impostos. 

No entanto, em casos onde você recebe cripto sem custos permitidos, é provável que você tenha uma base de custo zero, o que significa que a totalidade de seus rendimentos no momento em que os converteu para PLN ou outra moeda fiduciária seria considerada tributável. A KAS é bastante clara que apenas as taxas de compra e venda relacionadas à cripto são permitidas, e coisas como custos de equipamentos de mineração, custos de eletricidade e assim por diante, não seriam custos permitidos. 

A KAS tem requisitos muito específicos para a contabilidade e declaração de cripto em sua declaração de imposto.

A KAS deixou claro que, ao declarar transações de criptomoedas, você deve relatar tanto seus custos totais quanto suas vendas totais relacionadas à cripto. Os custos incluem todas as compras de criptomoedas e quaisquer despesas permitidas, enquanto as vendas se referem a qualquer receita gerada pela venda de cripto. Essas informações devem ser compiladas e relatadas anualmente. Mesmo que você não gere nenhuma receita de cripto em um determinado ano, ainda é obrigado a relatar quaisquer custos incorridos.

Você pode calcular sua renda tributável de cripto usando a seguinte fórmula:

Renda tributável de cripto = Receita total de vendas no ano – Custos dedutíveis de impostos no ano

Se suas despesas para adquirir criptomoeda excederem a receita da venda no ano (ou se você não obtiver nenhuma receita de vendas de cripto naquele ano), os custos excedentes podem ser transferidos para o próximo ano fiscal. Em anos futuros, você pode tratar esse excedente como parte de seus custos dedutíveis de impostos regulares, semelhante a quaisquer novos custos de aquisição.

Apenas as despesas diretamente conectadas à compra e venda de moedas virtuais se qualificam como custos dedutíveis de impostos.

Despesas relacionadas ao financiamento de compras de cripto (como empréstimos ou créditos) não podem ser deduzidas. Da mesma forma, custos associados à mineração — como equipamentos de mineração e eletricidade — não são dedutíveis de impostos. Além disso, os custos incorridos na troca de uma moeda virtual por outra são excluídos das despesas dedutíveis.

A KAS não tem orientação sobre as implicações fiscais de cripto perdida ou roubada. Você deve consultar um consultor fiscal experiente para obter aconselhamento sobre suas circunstâncias específicas.

Depois de calcular seus custos e vendas, você precisa relatar isso em sua declaração anual de imposto no PIT-38 até 30 de abril.

Manter o controle de seus custos e vendas de acordo com a orientação da KAS é desafiador para investidores ativos. É por isso que muitos optam por usar uma calculadora de impostos de cripto como a Koinly para simplificar o processo.

Com a Koinly, você pode se conectar à Kraken via SSO (OAuth) para importação automática de dados ou exportar seu histórico de conta da Kraken como um arquivo CSV e carregá-lo manualmente. Assim que a Koinly tiver seus dados de transação, ela calculará sua base de custo, rendimentos de vendas e muito mais antes de gerar uma série de relatórios fiscais de cripto para facilitar a declaração.

Agora que você entende como seus investimentos em ativos digitais são tributados, por que não continuar sua jornada de cripto conferindo nosso Centro de aprendizagem.