Le ricompense crypto sono tassabili?

Sì, la maggior parte delle ricompense crypto sono tassabili, ma le regole dipendono da come le hai ottenute. L'IRS classifica la criptovaluta come proprietà, non come valuta. Ciò significa che ogni tipo di ricompensa crypto che ricevi rientra in una delle due categorie fiscali in base a come l'hai guadagnata:

1. Rimborsi sulle spese (generalmente non tassabili). Quando guadagni crypto effettuando un acquisto, l'IRS lo considera uno sconto su ciò che hai comprato. La ricompensa riduce il tuo costo base d'acquisto piuttosto che generare reddito. Questo segue la stessa logica applicata alle tradizionali carte cashback.

2. Reddito ricevuto senza un requisito di acquisto (tassabile). Quando ricevi crypto senza spendere nulla per ottenerle, come ricompense di staking, bonus referral o promozioni di iscrizione, l'IRS lo considera reddito ordinario ai sensi dell'IRC §61. Devi pagare le tasse sul valore equo di mercato quando ne ottieni il controllo.

Questo schema a due categorie si applica a ogni sezione seguente. Se hai dovuto spendere soldi per ottenere la ricompensa, è probabile che si tratti di un rimborso. Se non lo hai fatto, è probabile che sia reddito.

No. Secondo le attuali linee guida dell'IRS, il cashback basato sulle spese è trattato come un rimborso sul prezzo d'acquisto, non come reddito. Questo si applica alle carte di debito crypto allo stesso modo in cui si applica alle carte cashback tradizionali.

Ecco come funziona: spendi 500 $ usando la tua carta di debito crypto e guadagni 5 $ in BTC. Quei 5 $ riducono il tuo costo base d'acquisto a 495 $. Non c'è alcun evento tassabile al momento della ricezione, e non devi dichiararlo come reddito.

Il BTC che hai ricevuto ha comunque un costo base di 5 $. Se in seguito vendi quel BTC per 8 $, dovrai dichiarare una plusvalenza di 3 $ sul modulo 8949.

Sì. L'IRS ha stabilito nella Revenue Ruling 2023-14 che le ricompense di staking di criptovalute sono tassabili come reddito ordinario al valore equo di mercato al momento della ricezione.

Lo staking crea una struttura a due eventi fiscali:

1. Imposta sul reddito alla ricezione. Quando le ricompense vengono accreditate sul tuo conto e ne acquisisci il dominio e il controllo, dichiara il valore equo di mercato come reddito ordinario nello Schedule 1.

2. Imposta sulle plusvalenze al momento della cessione. Se successivamente vendi, scambi o spendi i token in staking, dichiara la plusvalenza o la perdita sul modulo 8949. Il tuo costo base è il valore equo di mercato che hai dichiarato quando hai ricevuto per la prima volta le ricompense.

Questo si applica sia che tu faccia staking direttamente on-chain o tramite una piattaforma come Kraken. Kraken fornisce strumenti di rendicontazione fiscale ed emette moduli 1099 per aiutare gli utenti statunitensi a tenere traccia del loro reddito da staking. Puoi controllare le attuali tariffe Earn per vedere cosa è disponibile tra gli asset supportati.

Per uno sguardo più approfondito su come vengono tassate le ricompense di staking, inclusi esempi pratici e linee guida sui moduli IRS, consulta la nostra guida completa sulle tasse sullo staking di criptovalute.

Sì. I bonus che ricevi senza un requisito di acquisto sono tassabili come reddito ordinario ai sensi dell'IRC §61. Se una piattaforma ti dà 50 $ in BTC per aver segnalato un amico, o 25 $ per l'apertura di un conto, tali premi contano come reddito al valore di mercato equo alla data in cui li ricevi.

Ecco come si confrontano i principali tipi di premio:

Ogni tipo di ricompensa crypto ha un proprio percorso di segnalazione. Ecco come gestirle:

Cashback basato sulla spesa: non devi dichiarare nulla al momento della ricezione. Tieni traccia del costo base della crypto che hai ricevuto (il suo valore equo di mercato al momento dell'ottenimento). Quando vendi, dichiara la plusvalenza o minusvalenza sul Form 8949.

Ricompense di staking: dichiarale come reddito nello Schedule 1 (altri redditi, riga 8z) nell'anno in cui le ricevi. Se in seguito vendi i token in staking, dichiara la plusvalenza o minusvalenza sul Form 8949.

Bonus di iscrizione e referral: dichiarali come reddito nello Schedule 1, allo stesso modo delle ricompense di staking. L'importo del reddito è il valore equo di mercato alla data in cui ne hai acquisito il controllo.

Form 1099-DA: una novità dal 2026, Kraken e altri broker custodiali devono segnalare le transazioni di asset digitali all'IRS. Per le transazioni del 2025 (moduli emessi nel 2026), vengono dichiarati solo i ricavi lordi. A partire dalle transazioni del 2026, è richiesta anche la segnalazione del costo base per gli asset coperti.

Se hai guadagnato ricompense su più piattaforme, raccogli i tuoi registri da ciascuna prima di presentare la dichiarazione. Kraken fornisce la cronologia scaricabile delle transazioni e delle ricompense per i clienti statunitensi. Puoi esplorare tutte le opzioni di guadagno tramite Kraken Earn.

No, in generale no. Il cashback basato sulla spesa è trattato come uno sconto che riduce il tuo costo base di acquisto. Diventa imponibile solo quando in seguito vendi la crypto a un valore superiore al tuo costo base.

Sì. Secondo la Revenue Ruling 2023-14, l'IRS considera le ricompense di staking come reddito ordinario. Devi le tasse sul valore equo di mercato nel momento in cui ne acquisisci il dominio e il controllo, indipendentemente dal fatto che tu venda.

Il tuo costo base è il valore equo di mercato della crypto quando è stata accreditata sul tuo conto. Ad esempio, se guadagni $5 in BTC come cashback, il tuo costo base su quel BTC è $5. Qualsiasi plusvalenza o minusvalenza viene calcolata da quel momento in cui vendi.

Dipende dal tipo. Le ricompense di staking e i bonus referral sono imponibili alla ricezione, quindi devi dichiararli anche se non hai venduto. Il cashback basato sulla spesa non deve essere dichiarato finché non vendi la crypto.

La maggior parte dei titolari di ricompense crypto avrà bisogno del Form 1040 (domanda sugli asset digitali), dello Schedule 1 (per i redditi da staking e bonus), del Form 8949 (per le vendite) e dello Schedule D (riepilogo delle plusvalenze). Potresti anche ricevere il Form 1099-DA dal tuo exchange o il Form 1099-MISC per bonus di $2.000 o più.

No. L'IRS non stabilisce un importo minimo per il reddito crypto. Anche $1 in ricompense di staking o bonus è tecnicamente imponibile. La soglia di $2.000 per il 1099-MISC (in vigore dal 2026) determina solo se una piattaforma deve inviarti un modulo, non se devi delle tasse.

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