Le ricompense crypto sono tassabili?

Sì, la maggior parte delle ricompense crypto sono tassabili, ma le regole dipendono da come le hai guadagnate. L'IRS classifica le criptovalute come proprietà, non come valuta. Ciò significa che ogni tipo di ricompensa crypto che ricevi rientra in una delle due categorie fiscali in base a come l'hai guadagnata:

1. Sconti sulla spesa (generalmente non tassabili). Quando guadagni crypto effettuando un acquisto, l'IRS lo considera uno sconto su ciò che hai comprato. La ricompensa riduce il costo base del tuo acquisto anziché generare reddito. Questo segue la stessa logica applicata alle tradizionali carte cashback.

2. Reddito ricevuto senza un requisito di acquisto (tassabile). Quando ricevi crypto senza spendere nulla per guadagnarle, come ricompense di staking, bonus di referral o promozioni di iscrizione, l'IRS lo considera reddito ordinario ai sensi dell'IRC §61. Devi pagare le tasse sul valore di mercato equo quando ne ottieni il controllo.

Questo quadro a due categorie si applica a ogni sezione seguente. Se hai dovuto spendere denaro per ottenere la ricompensa, è probabile che sia uno sconto. Se non l'hai fatto, è probabile che sia reddito.

No. Secondo le attuali linee guida dell'IRS, il cashback basato sulla spesa è trattato come uno sconto sul prezzo di acquisto, non come reddito. Questo si applica alle carte di debito crypto allo stesso modo in cui si applica alle tradizionali carte cashback.

Ecco come funziona: spendi 500 $ usando la tua carta di debito crypto e guadagni 5 $ in BTC. Quei 5 $ riducono il costo base del tuo acquisto a 495 $. Non c'è alcun evento tassabile al momento della ricezione e non devi dichiararlo come reddito.

Il BTC che hai ricevuto ha un costo base di 5 $, però. Se in seguito vendi quel BTC per 8 $, dovrai dichiarare una plusvalenza di 3 $ sul Form 8949.

Sì. L'IRS ha stabilito nella Revenue Ruling 2023-14 che le ricompense di staking crypto sono tassabili come reddito ordinario al valore di mercato equo al momento della ricezione.

Lo staking crea una struttura a due eventi fiscali:

1. Imposta sul reddito al momento della ricezione. Quando le ricompense vengono accreditate sul tuo conto e ne ottieni il dominio e il controllo, dichiara il valore di mercato equo come reddito ordinario sullo Schedule 1.

2. Imposta sulle plusvalenze al momento della disposizione. Se in seguito vendi, scambi o spendi i token in staking, dichiara il guadagno o la perdita sul Form 8949. Il tuo costo base è il valore di mercato equo che hai dichiarato quando hai ricevuto per la prima volta le ricompense.

Questo si applica sia che tu faccia staking direttamente on-chain o tramite una piattaforma come Kraken. Kraken fornisce strumenti di rendicontazione fiscale ed emette moduli 1099 per aiutare gli utenti statunitensi a tenere traccia del loro reddito da staking. Puoi controllare le attuali tariffe Earn per vedere cosa è disponibile tra gli asset supportati.

Per uno sguardo più approfondito su come vengono tassate le ricompense di staking, inclusi esempi pratici e linee guida sui moduli IRS, consulta la nostra guida completa sulle tasse sullo staking crypto.

Sì. I bonus che ricevi senza un requisito di acquisto sono tassabili come reddito ordinario ai sensi dell'IRC §61. Se una piattaforma ti dà 50 $ in BTC per aver invitato un amico, o 25 $ per l'apertura di un conto, tali ricompense contano come reddito al valore equo di mercato alla data in cui le ricevi.

Ecco come si confrontano i principali tipi di ricompensa:

Ogni tipo di ricompensa crypto ha il suo percorso di dichiarazione. Ecco come gestirle:

Cashback basato sulla spesa: non devi dichiarare nulla al momento della ricezione. Tieni traccia del costo base della crypto che hai ricevuto (il suo valore equo di mercato al momento del guadagno). Quando vendi, dichiara il guadagno o la perdita sul Form 8949.

Ricompense di staking: dichiarale come reddito sullo Schedule 1 (altri redditi, riga 8z) nell'anno in cui le ricevi. Se in seguito vendi i token in staking, dichiara la plusvalenza o minusvalenza sul Form 8949.

Bonus di iscrizione e di referral: dichiarali come reddito sullo Schedule 1, allo stesso modo delle ricompense di staking. L'importo del reddito è il valore equo di mercato alla data in cui hai ottenuto il controllo.

Form 1099-DA: novità dal 2026, Kraken e altri broker custodi devono dichiarare le transazioni di asset digitali all'IRS. Per le transazioni del 2025 (moduli emessi nel 2026), vengono dichiarati solo i ricavi lordi. A partire dalle transazioni del 2026, la dichiarazione del costo base è richiesta anche per gli asset coperti.

Se hai guadagnato ricompense su più piattaforme, raccogli i tuoi registri da ciascuna prima di presentare la dichiarazione. Kraken fornisce una cronologia delle transazioni e delle ricompense scaricabile per i clienti statunitensi. Puoi esplorare tutte le opzioni di guadagno tramite Kraken Earn.

No, generalmente no. Il cashback basato sulla spesa è trattato come un rimborso che riduce il tuo costo base di acquisto. Diventa imponibile solo quando in seguito vendi la crypto a un valore superiore al tuo costo base.

Sì. Ai sensi della Revenue Ruling 2023-14, l'IRS tratta le ricompense di staking come reddito ordinario. Devi pagare le tasse sul valore equo di mercato al momento in cui ottieni il dominio e il controllo, indipendentemente dal fatto che tu venda.

Il tuo costo base è il valore equo di mercato della crypto quando è stata accreditata sul tuo conto. Ad esempio, se guadagni 5 $ in BTC come cashback, il tuo costo base su quel BTC è di 5 $. Qualsiasi guadagno o perdita è calcolato da quel momento quando vendi.

Dipende dal tipo. Le ricompense di staking e i bonus di referral sono imponibili al momento della ricezione, quindi devi dichiararli anche se non hai venduto. Il cashback basato sulla spesa non deve essere dichiarato finché non vendi la crypto.

La maggior parte dei titolari di ricompense crypto avrà bisogno del Form 1040 (domanda sugli asset digitali), dello Schedule 1 (per il reddito da staking e bonus), del Form 8949 (per le vendite) e dello Schedule D (riepilogo delle plusvalenze). Potresti anche ricevere il Form 1099-DA dal tuo exchange o il Form 1099-MISC per bonus di 2.000 $ o più.

No. L'IRS non stabilisce un importo minimo per il reddito crypto. Anche 1 $ in ricompense da staking o bonus è tecnicamente tassabile. La soglia di 2.000 $ per il 1099-MISC (in vigore dal 2026) determina solo se una piattaforma deve inviarti un modulo, non se devi pagare le tasse.

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